Нулевая ставка на ввоз в электромобили в Россию продлена
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нулевая ставка на ввоз в электромобили в Россию продлена». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
В НК РФ (статье 357) сказано, что транспортный налог распространяется на все автомобили, относящиеся к объектам налогообложения. Если исходить из того же НК РФ (статьи 358), в эту категорию входит следующий транспорт — автобусы, легковые авто, квадроциклы, мотоциклы и так далее. Начисление транспортного налога происходит после регистрации транспортного средства в органах автоинспекции.
Что касается особенностей электрического транспорта, еще 10-15 лет назад такие машины казались нечто недостижимым, автомобилями будущего. Но с развитием технологий и повышением объемов производства все больше электрокаров появляется на улицах крупных городов. Особенность транспорта — способность работать от электрического двигателя, который питается от специальной батареи. Классический ДВС здесь отсутствует.
Первый электрические авто появились в Москве еще в 2007 году, когда действующий в то время мэр поручил закупить два автобуса и восемь грузовых машин для осуществления грузовых и пассажирских перевозок. Со временем легковые электромобили появились у обычных граждан, и стало понятно, что такая тенденция сохранится и в будущем. Главными производителями техники выступают компании Ниссан, Рено, Тесла и Митсубиси.
Платят ли транспортный налог владельцы электрокаров Тесла?
Российское Правительство внесло в Госдуму предложение о пересмотре некоторых положений налогового законодательства для тех владельцев автотранспорта, кто пользуется электромобилями: для них может быть отменена сроком на 5 лет уплата транспортного налога с января 2021 года.
Но депутаты решили изучить предложение и внести в него свои корректировки – многим не понравилось, что для владельцев не только отечественных машин вносится льгота, но и собственники дорогих электромобилей иностранного производства так же окажутся в числе льготных категорий.
К тому же, средства, уплаченные налогоплательщиками за транспортные средства, поступают в региональные бюджеты. Федеральным законом установить отмену налога на этот вид экологически чистого транспорта будет неправильно.
Но депутаты из комитета по бюджетной и налоговой политике так и поддержали предложение Правительства. Второе чтение Закона осталось без внесения изменений в политику налогообложений для владельцев электрокаров.
Однако налоговики ведут расчет, в том числе, и от стоимости транспорта, ведь подобные модели стоят от 3 и более миллионов рублей, что считается роскошью, а это может служить поводом для повышения ставки налогообложения.
Если автомобиль продан, а на него продолжают начислять транспортный налог, что делать?
Транспортный налог начисляется человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. должен тот человек, на чье имя автомобиль зарегистрирован. Согласно Налоговому кодексу, пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля. Поэтому при продаже автомобиля убедитесь, что новый собственник составил заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. По закону покупатель должен обратиться в Госавтоинспекцию в течение 10 дней после приобретения авто. В течение последующих 10 дней ГИБДД направляет данные в налоговый орган, который перестает начислять налог бывшему владельцу.
Поэтому бывшему владельцу автомобиля в течение 14-20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля, приложив договор купли-продажи. Об ошибках и ложных начислениях после контакта с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. В течение 10 рабочих дней там произведут перерасчет.
С 4 мая 2020 года по 31 декабря 2021 года решением совета ЕЭК (Евразийской экономической комиссии) на территории стран ЕАЭС (Россия, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения) обнулены таможенные пошлины на ввоз электромобилей для физических и юридических лиц. Речь идёт о категории «отдельные виды моторных транспортных средств с электрическими двигателями» (позиция 8703 80 000 2 ТН ВЭД ЕАЭС).
Сумма, назначаемая к уплате за ввоз электромобиля в Россию и его растаможку, складывается из нескольких видов обязательных взносов:
- Сбор за оформление, размер которого является фиксированной величиной и напрямую зависит от стоимости ввозимого транспортного средства.
- Таможенная пошлина (ОТМЕНЕНА ПО 31.12.2021 г.) Также автовладелец должен оплатить:
- НДС;
- акциз, формируемый исходя из мощности установленного электродвигателя.
II. Откуда что берется?
Совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица на основании поданных налогоплательщиком налоговых деклараций; уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, представленных в налоговый орган; сообщений об исчисленных налоговым органом суммах налогов; решений налогового органа по результатам мероприятий налогового контроля; судебных решений; решений налогового органа о предоставлении отсрочки, рассрочки по уплате налогов и т. д.
По большинству налогов предусмотрены авансовые платежи, есть налоги, по которым отсутствует декларирование. Чтобы в таких случаях налоговые органы могли обработать ЕНП и верно его распределить, организации и ИП не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты, представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. В нем производится «раскадровка» ЕНП по суммам отдельных авансовых платежей по налогам (налогов, страховых взносов) с указанием сроков уплаты, КПП, ОКТМО и КБК (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Уведомление передается в электронной форме с применением УКЭП либо через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).
В течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности (п. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
Как рассчитать налог на Тесла?
Для самостоятельного исчисления необходимо перевести показатель мощности двигателя, измеряемого в киловаттах, в принятые для расчетов лошадиные силы: 1 кВт соответствует 1, 3596 л. с., следовательно, 1 л. с. будет равна 0, 7355 кВт. Налог будет равен произведению мощности на региональную ставку налогообложения.
Для точного расчета можно воспользоваться онлайн калькулятором на этой странице по такому алгоритму:
- Найдите свой регион.
- Вид своего автомобиля – легковой, грузовой или пассажирский.
- Переведите показатель мощности аккумулятора в лошадиные силы, это значение подставьте в соответствующую строку.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Отличие электромобилей
Изначально транспортные средства с электрическим приводом создавались с целью уменьшения количества вредных газов, выбрасываемых в атмосферу при работе ДВЗ. Но на сегодняшний день такие кары считаются еще и намного экономнее обычных автомобилей. Ведь за полный заряд батареи владельцу экологического ТС придется заплатить всего 200-300 рублей, в то время как за бак бензина, залитый до краев, с автолюбителя потребуют от 3000 до 5000 руб.
Однако на этом преимущества электрических машин заканчиваются. А вот из недостатков такого транспортного средства следует подчеркнуть:
- Высокую стоимость;
- Проблемное обслуживание (далеко не все технические станции берутся за ремонт Леафа, Теслы и других аналогичных каров, так как в них присутствует тяжелая электроника, для которой требуются специальные стенды);
- Ограниченный пробег (полного заряда батареи хватает на 250-300 км хода. Ну а специализированные заправки с экологическим топливом существуют далеко не в каждом городе).
При этом растаможка электромобилей стала преимущественной совсем недавно. Вплоть до 2021 года спрос на такой тип ТС достигал минимальной отметки.
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+ Республика Адыгея 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Республика Алтай 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Республика Башкирия 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Республика Дагестан 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95 Республика Карелия 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Республика Коми 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Республика Крым 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Республика Марий Эл 25 35 50 90 Город Москва 12 35 50 75 150 Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90 Город Севастополь 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Республика Татарстан 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Республика Тыва 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Республика Удмуртия 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Республика Хакасия 6 15 25 40 75 Челябинская область 7.7 20 50 75 150 Республика Чечня 7 11 24 48 91 Республика Чувашия 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Республика Якутия 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145 Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Возможна ли отмена для владельцев электротранспорта
Но существует ли возможность не выплачивать транспортный налог на электромобиль?
Ведь в определении понятия «транспортный налог» заложено то, что денежные средства идут на компенсацию экологического загрязнения окружающей среды, а при использовании электрического ТС это не происходит. Или владельцам таких машин предусматриваются льготы?
Налогообложение на электрокары отменять в ближайшее время не будут, хоть вопросы об этом процессе активно ведутся еще с 2015 года.
Но вероятность того, что это случится, достаточно велика, даже если учитывать то, что к 2020 году будет принята программа популяризации данного вида транспортных средств.
Учитывая то, что стоимость электрокаров в сравнении со стандартными автомобилями с двигателями внутреннего сгорания является высокой, то повышающий коэффициент на роскошь останется без всяких сомнений.
Отменят ли налог на электромобили
Тема освобождения от налогов российских владельцев электрокаров периодически поднимается с 2020 года. Теоретически, сборы от налогов на автотранспорт должны идти на компенсацию экологического ущерба, наносимого машинами живой природе.
Главный вред от авто — это выхлопные газы, выделяющиеся вследствие использования дизельного топлива. Но авто с электрическим двигателем не выпускает вредных газов — соответственно, ущерба окружающей среде не наносит.
Отсюда следует, что смысла в сборе налогов с владельцев автокаров нет. Значит, правильнее отменить выплаты. Но на данный момент все предложения по отмене налогов откладываются на долгий срок.
При пересечении границы на экологическом транспорте, для всех физических и юридических лиц предусматривается единый алгоритм, который состоит из четырех простых этапов:
- Внесение залога (данный сбор взымается в качестве некой гарантии того, что гражданин пройдет все последующие процедуры, и вносить его нужно не на самой границе, а по безналичному расчету, еще за несколько дней до ввоза авто в РФ);
- Проезд контрольно-пропускного пункта (при появлении на пограничном посту, сотрудники таможенной службы проводят тщательный досмотр ТС и сопутствующие документы);
- Регистрация автомобиля (на этом этапе владелец электрокара предоставляет все необходимые бумаги и справки для подсчета общей стоимости налога и внесения его транспортного средства в базу ГИБДД. На данную процедуру ему дается не более 2 недель. Если же за это время он не успевает оплатить все пошлины, этапы растаможки придется проходить по новой. Поэтому рассчитывать точную сумму к оплате и собирать пакет документов нужно еще до того, как купить авто);
- Получение ПТС российского образца (при постановке машины на учет, Госавтоинспекция выдает водителю новую корочку, которая также свидетельствует о наличии его ТС в базе ГИБДД. Это финальная процедура, не требующая никаких финансовых затрат).
Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год
В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.
Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:
- Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
- Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.
Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:
- с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
- расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.
Региональные власти наделили следующими правами:
- предоставлять льготы по уплате налога;
- изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
- изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).
Транспортный налог на Тесла Модель S в Москве на 2022 год
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1 От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2 От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3 Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3 Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Калькулятор налога на Tesla в России
При ввозе в Российскую Федерацию электромобиля необходимо уплатить утилизационный сбор, размер которого зависит от возраста автомобиля и вида участника ВЭД.
При ввозе физическим лицом:
Таблица 2. Утилизационный сбор для физических лиц на электромобили
Утилизационный сбор автомобиль возрастом не более 3 лет:
3400 рублей
автомобиль возрастом старше 3 лет:
5200 рублей
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+ Республика Адыгея 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Республика Алтай 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Республика Башкирия 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Республика Дагестан 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Республика Ингушетия 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Республика Калмыкия 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95 Республика Карелия 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Республика Коми 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Республика Крым 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Республика Марий Эл 25 35 50 90 Город Москва 12 35 50 75 150 Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90 Город Севастополь 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Республика Татарстан 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Республика Тыва 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Республика Удмуртия 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Республика Хакасия 6 15 25 40 75 Челяб��нская область 7.7 20 50 75 150 Республика Чечня 7 11 24 48 91 Республика Чувашия 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Республика Якутия 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145 Похожие записи: