Двойной вычет одному родителю: как получить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Двойной вычет одному родителю: как получить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер налогового вычета составляет: на первого ребенка — 1400 рублей; на второго — 1400 рублей; на третьего и последующих — 3000 рублей; на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей — родителю или усыновителю, 6000 рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю. Как пояснил «Российской газете» заслуженный юрист России, доктор юридических наук Иван Соловьев, вычет будут предоставлять до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет порога в 350 тыс. рублей. Другими словами, если родитель получает 50 тыс. рублей в месяц, то на стандартный вычет он сможет рассчитывать в течение семи месяцев ежегодно. Если оба родителя получают примерно 30 тысяч рублей каждый, то экономия ежегодно составит восемь тысяч рублей.
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:
- свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
- решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).
При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Ситуации, в которых родитель не вправе претендовать на «детский» вычет в двойном размере:
- если второй родитель не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
- если второй родитель не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- если второй родитель лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).
Как оформить детский налоговый вычет
Без волеизъявления плательщика ни один налоговый вычет не дается. Для оформления любой льготы нужно собрать документы, которые подтверждают право на нее, и составить заявление. Чтобы получать детский налоговый вычет на работе, обращаться нужно к бухгалтеру, который занимается начислением зарплаты. У него вы найдете шаблон заявления. Также надо предоставить копии:
- свидетельства о рождении ребенка;
- справки об усыновлении, если того требует ситуация;
- свидетельства о браке.
При особом статусе ребенка нужны подтверждающие это справки в подлиннике. Например, от учебных организаций детей старше 18 лет, которые еще имеют право на налоговый вычет: студентов, курсантов, учащихся, аспирантов, интернов. Для ребенка с инвалидностью в любом возрасте тоже нужна соответствующая справка.
В случае развода не проживающий с ребенком родитель должен предъявить справку, подтверждающую уплату алиментов, или другие доказательства обеспечения ребенка с его стороны. Для удвоенного налогового вычета одинокому родителю или опекуну требуются дополнительные справки, подтверждающие, что:
- второй родитель умер и безвестно отсутствует;
- мать ребенка воспитывает его в одиночку (форма №25);
- претендующий на удвоенный вычет не вступил в повторный брак.
Если двойной размер льготы предоставлен после отказа второго родителя, то каждый месяц нужно приносить справку НДФЛ-2 с его места работы. Для внешних совместителей не положен детский налоговый вычет больше, чем на одном из мест работы.
Возможно, что по какой-то причине налогоплательщик, у которого есть дети на иждивении, не получил полностью или частично стандартный вычет. Это может произойти из-за халатности работодателя или бухгалтера. Тогда можно получить свой вычет по налогам через инспекцию ФНС. Раньше это было обычной практикой. С 2019 года разрешено только в отдельных случаях, когда работодатель не захотел или не смог предоставить льготу.
Нужно собрать такие же документы, как и для работодателя, плюс:
- декларацию НДФЛ-3;
- справку НДФЛ-2 с места работы;
- копии первых двух разворотов паспорта.
Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др.)
Налоговый вычет на детей в 2021 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику.
На какие налоговые вычеты на детей в 2021 г.
следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.
В расчетах Вам поможет:
Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:
- стандартный вычет на ребенка;
- социальный вычет на ребенка.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.
Подробности см. здесь.
Какие документы готовить
Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:
- чеки и квитанции о покупке;
- заполненную декларацию;
- рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.
Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:
- детское свидетельство о рождении;
- заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
- документ, удостоверяющий личность родителя;
- справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
- свидетельство о заключении брака (если имеется).
Ставки, льготы и вычеты НДФЛ
Налог на доходы имеет в большинстве случаев единую ставку 13 %, которая не зависит ни от вида полученного дохода, ни от его суммы. Правда, для нерезидентов РФ предусмотрена повышенная ставка налога 30 %. Также есть еще две повышенные ставки: 15 и 35 %. Налогоплательщики должны знать, в каких ситуациях они применяются, ведь без этих знаний калькулятор НДФЛ 2020 года мало поможет. Сам он не может определить, какой именно доход получен плательщиком, и, как следствие, сказать, какая сумма пологается к оплате и на какой вычет можно рассчитывать. Итак, НДФЛ 35 % должны заплатить в бюджет те граждане, которые:
- участвовали в конкурсах и играх, проводимых в целях рекламы, и выиграли призы в сумме, превышающей 4000 рублей;
- получили проценты по рублевым вкладам, размещенным в банках на территории РФ, если они превысили сумму процентов, исчисленную исходя из увеличенной на 5 % ставки рефинансирования Банка России;
- получили проценты (купон) по рублевым облигациям российских организаций, эмитированным после 01.01.2017, которые превысили выплаты над процентами, рассчитанными исходя из номинальной стоимости облигации и ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 5 % (начиная с 01.01.2018);
- получили проценты по вкладам в банках на территории России в иностранной валюте, если сумма процентов превышает 9 % годовых;
- сэкономили на процентах по рублевым займам (кредитам), но превысили размер процентов, исчисленных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.
15 % ставка применяется, когда организация выплачивает дивиденды своим участникам или акционерам, которые не являются резидентами РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ). Также НК РФ предусматривает возможность применения вычетов по этому налогу и целый ряд льгот. Калькулятор вычета НДФЛ бывает необходим, когда нужно определить, сколько государство вернет за купленную квартиру или дорогостоящее лечение.
Как пользоваться калькулятором
Разберемся на конкретном примере, как сделать расчет НДФЛ (онлайн-калькулятор с вычетами на детей 2020). Представим, что нам нужно вычислить подоходный налог с начисленного работнику оклада размером 30 000 рублей за месяц работы. У сотрудницы организации есть двое несовершеннолетних детей, на которых ей в силу ст. 218 НК РФ положен вычет в размере 1400 рублей на каждого. Прежде чем вводить сумму дохода в калькулятор, из нее необходимо вычесть сумму льготы:
30 000 — 1400 × 2 = 27 200 рублей.
Таким образом, калькулятор 2-НДФЛ с вычетами онлайн не позволяет нам автоматически отнять вычеты, поэтому за этим нужно следить. Мы видим, что в калькуляторе есть выбор ставки. Так как мы считаем налог с зарплаты, выбираем ставку 13 %.
Размер вычета на ребенка
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
| Вычет | Размер вычета (в 2023 году) | Порог для применения вычета |
|---|---|---|
| На первого и второго ребенка | 1400 руб. | 350 000 руб. (с 2023 года) |
| На третьего и каждого последующего ребенка | 3000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя | 6000 руб. | |
| На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12000 руб. |
Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.
А вот дальше начинается самое интересное. На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми. Как быть в таком случае?
Помимо обязательных перечисленных документов, мама ребенка (настоящая, биологическая) представляет копию свидетельства о рождении малыша. И больше ничего. Ее бывший муж для вычета должен также приложить свидетельство о рождении. Но вдобавок к этому в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие уплату алиментов. Иначе льгота не будет дана. Новая пассия биологической мамы к свидетельству о рождении ребенка прикладывает свидетельство о заключении брака (копию), а также справку из ЖЭКа о том, что малыш живет с мамой и ним самим (то есть с небиологическим отцом, отчимом, если угодно). Ничего трудного, верно?
Налоговый вычет на детей в 2021 году
- Семьи с детьми могут рассчитывать на налоговый вычет. Оформить его можно по месту работы или в ФНС.
- Льгота распространяется на детей до 18 лет, на инвалидов I и II группы до совершеннолетия и на детей до наступления 24 лет, если они проходят обучение на очной форме.
- В Госдуме рассматривается законопроект, согласно которому предлагается увеличить налоговую базу для оформления вычета на обучение детей. Сейчас этот параметр равен 50 тысячам рублей. Иными словами, затраты на образование ребенка не должны превышать эту сумму.
- Законодатель инициирует повышение налогооблагаемой базы в 2021 году до 80 тысяч рублей и в 2020 году — до 100 тысяч рублей в месяц.
Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2021 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%. Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р. Если официальный заработок гражданина составляет 50 тыс. р., то он может рассчитывать на компенсацию за 7 месяцев в течение года, т.е. до превышения рубежа в 350 тыс. р.
Дополнительные особенности:
- вычет распространяется на каждый месяц с момента наступления такого права;
- вычеты на нескольких детей суммируются, т.е. на каждого несовершеннолетнего распространяются в отдельности;
- оба родителя обладают одинаковыми правами на получение льготы на всех детей.
Налоговый вычет оформляется по месту работы. Обязательно потребуется свидетельство о рождении, поскольку при расчете суммы компенсации учитывается хронология появления детей. Получить льготу можно и через ФНС. Заявление подается в начале года за прошлый отчетный период. Сумма высчитывается за все месяцы сразу, т.е. в 2021 г. можно оформить вычет на детей за 2020 г.
Суммы, с которых осуществляется расчет налоговой льготы:
- 1400 р. – на 1 и 2 ребенка.
- 3000 р. – на 3 и более детей.
- 6000 р. – на инвалида, если его воспитывает приемный родитель;
- 12000 р. – на инвалида, которого воспитывают родные родители или усыновители.
Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.
Льготу могут получить оба родителя, поэтому перечисленные суммы, в большинстве случаев, необходимо умножать на 2. Также двойную компенсацию может оформить родитель, если второй письменно откажется от данного права. Дети, рожденные в новом браке или вне его, будут учитываться в расчетах льготы в установленной хронологии для каждого родителя. Если у налогоплательщика несколько источников дохода, расчет осуществляется с прибыли, с которой уплачивается НДФЛ и по единому месту работы.
Суммируют ли вычеты с другими льготами
Детские вычеты можно суммировать с другими видами льгот. К примеру, одновременно можно получить имущественный вычет. Также одновременно допускается оформление льготы на обучение.
Только следует учитывать, что больше уплаченных в бюджет налогов льгота составить не может. При этом не имеет значение, имущественный вычет предоставляется или на детей. Соответственно, есть смысл оформлять их отдельно, когда доходы незначительны.
Предположим, в этом году у заявителя маленькие суммы начислений по зарплате, а в следующем расчетном периоде они увеличились. Только следует учитывать ограничения по срокам. Оформить компенсацию имущественный вычет, а также льготу на детей возможно максимум за три года.
При рождении ребенка у каждого родителя возникает право на вычет по налогу.
Рассчитываться льгота автоматически не будет. Для этого требуется собрать необходимую документацию и обратиться к работодателю или ИФНС.
Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается, начиная с месяца рождения. Прекращается применение льготы в тот момент календарного периода, когда наследнику исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении этого факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012). И не важно, имеет учащийся личный источник дохода или нет. Теперь перейдем к вопросу, до какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году.
Как получить вычет на карту
После отправки декларации останется следить за ходом приема документов и проведения камеральной проверки. По ходу каждого этапа Вы будете получать сообщения в личном кабинете. Срок проведения камеральной проверки ограничен тремя месяцами. В случае ее успешного окончания вы обнаружите пополнение суммы в личном кабинете. Данной суммой можно будет распорядиться двумя способами: вывести или оплатить ею налоги.
Для вывода суммы нужно выбрать соответствующий пункт «Распорядиться переплатой». Выберете «Вернуть средства на банковский счет», заполните соответствующие реквизиты счета и закажите сумму. В течение месяца сумма переплаты поступит на указанный Вами счет. Вам остается только следить за входящими сообщениями в личном кабинете.
Возможности оказания услуг онлайн с каждым годом становятся все лучше. Системы начинают объединяться и дополнять друг друга, что делает получение запрашиваемых услуг гражданами легче и быстрее. Мне доводилось заполнять налоговую декларацию в рукописном варианте, и это была всего лишь так называемая «нулевая декларация» после продажи автомобиля.
Чтобы оценить объемы заполняемого текста вы можете просмотреть сформированный PDF-файл формы 3-НДФЛ, после чего Вы точно примете правильное решение заполнять декларацию исключительно через сайт.
Нововведения 2019 года
Вычет может оформлять только работодатель и сотрудники за вычетом обращаются к нему, чтобы они не забывал вовремя подавать документы. Если компенсация будет предоставлена в меньшем размере, или руководитель самостоятельно не может оформить все на должном уровне, тогда работник вправе заняться этим процессом сам.
На детей-инвалидов вычет берется в суммарном варианте. Так родители могут получить его в размере суммы стандартной и дополнительной льготы в зависимости от того, каким по счету у них появился ребенок. Инвалидность 1 и 2 степени, распространяется на детей, которые не достигли 24 лет, а при 3 группе ориентир 18 лет.
Важными нюансами процедуры оформления возврата налогов, связанной с малолетними детьми выступают:
- Налогообложение только части выплаты.
- Расчет ведется за последний год, если человек поступил на новое место, то он представляет бумаги о своем бюджете и уплаченных налогах с предыдущего места трудоустройства.
- Если один родитель за отчетный период получил более 350 тыс. рублей, то можно отказаться в пользу супруга.
- При внешнем совмещении профессий налогообложение касается только основной работы, для внутреннего он распространяется на общий доход.
Размер стандартного налогового вычета на детей
| Размер | Направление вычета | |
| 1) 1400 руб. | За 1 и 2 ребенка | |
| 2) 3000 руб. | За 3 и последующих детей | |
| 3) 6000 руб. | На ребенка-инвалида I или II группы | опекунам |
| 4) 12000 руб. | родителям (усыновителям) |