Налогообложение ИП в 2024 году без работников грузоперевозки какое выбрать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение ИП в 2024 году без работников грузоперевозки какое выбрать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.

Особенности сферы грузоперевозок

Чтобы определить, какую налоговую систему выбрать, нужно заранее учитывать расходы бизнеса. В сфере грузовых перевозок предполагают затраты на:

• сервисное обслуживание машин (ремонт, замена шин и так далее);
• амортизация;
• расходы на бензин;
• зарплата водителям, грузчикам и другим работникам;
• расходы на парковку, услуги связи и другие накладные затраты;
• оплата аренды автомобилей (если они не в собственности предпринимателя);
• страховые взносы — за сотрудников и за самого ИП;
• страховка автомобилей;
• налоги и другие обязательные платежи.

Грузоперевозки – распространенный вид деятельности. И многие субъекты предпринимательства, осуществляющие его, регистрируются как ИП. Это удобно, позволяет в ряде случаев заметно снизить налоговые затраты. Да и специфика бизнеса позволяет эффективно работать в статусе ИП.

---

Что касается выбора режима налогообложения, это вопрос индивидуальный. Определяется приоритетная система, прежде всего, условиями предпринимательской деятельности. Также играет роль схема использования транспорта. В сфере грузоперевозок возможно три варианта:

• Использование собственных транспортных средств.

• Использование машин, находящихся у ИП во временном пользовании.

• Работа с комбинированным автопарком (часть транспорта находится в собственности, часть – во временном пользовании). В этом случае возможно также привлечение водителей с их личным транспортом.

Сроки перечисления взносов

Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:

Налог	Крайний срок уплаты
НДС	28 числа каждого месяца
На прибыль (за год и авансы)	28 марта
Упрощенка для ИП	28 апреля
Упрощенка (авансы)	28 апреля
НДФЛ	28 числа
Фиксированный	31 декабря
С доходов более 300 000 руб.	1 июля

ЕСХН разработан специально для предпринимателей, работающих в растениеводстве, животноводстве, лесном и рыбном хозяйствах. Этот режим освобождает ИП от уплаты налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения ЕСХН:

• Производство подакцизных товаров;
• Доля дохода от реализации с/х продукции составляет не менее 70% от всего дохода;
• Среднегодовая численность рыбохозяйственных ИП на ЕСХН не превышает 300 человек.

Какие налоги придется платить:

• Налог ЕСХН. Он рассчитывается по формуле Сумма = Налоговая база (доходы минус расходы и убытки прошлых лет) × Ставка налога. Ставка налога устанавливается в зависимости от региона, максимально — 6%. Например, в Москве эта ставка максимальна, а в Московской области до 31 декабря 2026 года будет действовать нулевая ставка, то есть ИП вообще не платят налог, лишь заполняют декларацию.
• НДС. Однако от него можно освободиться в двух случаях:

1. Если ИП подал заявление о желании воспользоваться льготой в том же году, когда были зарегистрирован;
2. Если доход от деятельности по ЕСХН за предыдущий год (в нашем случае 2022) не превысил 60 млн рублей.

Преимущества ЕСХН:

• Освобождение от уплаты других налогов;
• Простая система учета;
• Лимита расходов нет;
• Возможность совмещать режим с патентом.

Недостатки ЕСХН:

• Предприниматель не может получить налоговый вычет;
• Доходы и расходы учитываются по по фактическому поступлению и списанию средств. Это неудобно для бухгалтерии и влияет на расчет налога.

Ирина Тимченко, налоговый инспектор:
«Чтобы понять, какой режим налогообложения для ИП выбрать в 2023 году, надо взвесить все плюсы и минусы каждой из систем, требования и ограничения.

Например, для ИП, занимающихся производством и продажей товаров, может быть выгоднее выбрать УСН или ПСН, так как в этих системах налоги рассчитываются на основе оборота, а не прибыли, что может снизить налоговую нагрузку в случае, если у ИП маленькая прибыль, но большой оборот. В то же время, для ИП, занимающихся услугами, может быть выгоднее выбрать ОСН, так как в этой системе налоги рассчитываются на основе фактической прибыли.

Важно учитывать также региональные особенности, так как ставки налогов могут отличаться в разных регионах. Например, ставка на УСН Доходы минус расходы может быть разной в зависимости от региона, что может повлиять на выбор системы налогообложения. Точно так же от региона зависит размер ПСН (патентной системы). При выборе системы налогообложения в 2023 году также важно учитывать тип налогообложения будущих партнеров и контрагентов, так как система налогообложения ИП может повлиять на их решение о сотрудничестве».

Как перейти на новый налоговый режим

Существует возможность изменить систему налогообложения по желанию владельца компании или по требованию закона, например, в случае изменения доли одной компании в другой.

Это возможно в специально отведенные сроки. Например, переход на ОСНО или УСН разрешен только в начале календарного года, при условии подачи заявления не позднее 31 декабря текущего года.

Вот пошаговая инструкция:

1. Проверьте, соответствует ли ваша компания требованиям выбранной налоговой системы.
2. Подготовьте необходимые документы для подтверждения соответствия вашего бизнеса выбранной налоговой системе. Включите в них отчетность о налогах, декларацию о прибыли, информацию о численности сотрудников и сведения о долевом участии других компаний.
3. Сообщите налоговым органам о вашем намерении перейти на новую налоговую систему.
4. Передайте уведомление и копии подготовленных документов в налоговую организацию лично или с курьером. Также можно воспользоваться «Личным кабинетом» на официальном сайте налоговой.
5. Убедитесь, что ФНС обработала ваш запрос.

Единый сельхозналог — узконаправленный режим, предусмотренный только для производителей сельхозпродукции.

Для работы на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:

• доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
• сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Как уплатить единый налог

Единый налог по УСН с 2023 года входит в единый налоговый платёж. Платежи по нему уходят в Казначейство России (ФНС России). Есть два способа уплаты:

• по-новому — пополнение единого налогового счёта на сумму налога с указанием КБК единого налогового платежа, статус плательщика в такой платёжке нужно указать «01»;
• по-старому — платёжка в виде распоряжения с заполнением КБК конкретного налога, статус плательщика — «02».

• Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
• Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
• Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
• Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
• В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.

Особенности приобретения патента

Для участия в патентной системе налогообложения патент необходимо приобрести по месту регистрации бизнеса. Он приобретается на срок от 1 месяца до 1 года. Условия, которым должен отвечать ИП для возможности приобретения патента:

• количество работников в части ПСН – до 15 человек;
• общая выручка за период ведения деятельности на патенте – до 60 млн рублей;
• площадь помещения, которое занимает бизнес, – не более 50 м2.

Особенности ПСН:

• невозможность снизить стоимость платежа;
• необходимость вести учет по КУДиР отдельно по каждому направлению;
• по каждому направлению деятельности нужен отдельный патент.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Изменения в грузоперевозках в 2021 году: какую систему налогообложения выбрать для ИП в грузоперевозках

Если ИП занимается грузоперевозками, то применять общую систему налогообложения он не решится — это неводного по налогам (платеж НДФЛ и НДС) и по нагрузке на бухгалтера (придется держать несколько человек для учета всех документов). Поэтому ИП выбирают спецрежимы взимания налогов.

До 2021 года ИП в сфере грузоперевозок мог выбрать такие специальные режимы налогообложения: УСН, патент, ЕНВД.

С 2021 года ЕНВД отменен, поэтому для ИП с грузоперевозками остается только два режима:

• патент;
• УСН.

Ниже рассмотрим все плюсы и минусы, подводные камни обоих режимов.

Новый порядок уплаты налогов

В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.

Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.

Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:

1. недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
2. налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
3. различные пени;
4. проценты;
5. штрафы.

Минимальный размер налогообложения

Если вы являетесь ИП грузоперевозчиком и перевозите грузы, то вы обязаны платить налоги на прибыль. Однако, у ИП грузоперевозчиков есть возможность выбрать систему налогообложения, которая будет наиболее выгодной для них.

Если вы только начинаете свой бизнес, то вам может быть доступен упрощенный налоговый режим (УСН). При этом вам не придется вести сложную бухгалтерию и, соответственно, тратить свое время и деньги на наем бухгалтера. Также важно знать, что при УСН размер налога будет рассчитываться не на основе фактической прибыли, а на основе установленных нормативов, что также может значительно сэкономить ваши средства.

Однако, если вы уже работаете и ваше предприятие достигло определенного уровня прибыльности, то может стать выгоднее перейти на упрощенную систему налогообложения на основе патента. При этом вы будете платить заранее за право на получение дохода от своей деятельности и это позволит сэкономить ваше время и деньги на уплате налогов и сборов.

Но перед переходом на патентную систему налогообложения важно понимать, что это решение не для всех и может быть выгодным только при определенных обстоятельствах. Кому точно нужен патент? Какие риски есть при переходе к данной системе? Чем патентная система отличается от других систем налогообложения? На эти и другие вопросы вы сможете найти ответы, обратившись к специалистам в этой области.

• Если вы хотите сэкономить на налогах, выберите упрощенную систему налогообложения.
• Переход на патентную систему может быть выгодным решением для вас, но перед этим важно хорошо изучить этот вопрос.
• Получить консультацию у специалистов поможет вам выбрать наиболее выгодную для вас систему налогообложения.

Похожие записи:

• Как снять деньги с карты кукуруза без комиссии через банкомат
• Какие выплаты положены на 3 ребёнка в 2023 году в Мурманской
• Очередность наследования по закону: схема в 2023 году