Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

• Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

• При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Общая система налогообложения для ИП

Как уже отметили, на ОСН переходить не нужно. Эта система применяется автоматически, если предприниматель не выбирает другую. Платить придется все «классические» налоги за себя и своих работников, а также страховые взносы – и тоже как свои, так и за нанятый персонал. В таблице показали, о каких платежах идет речь.

Таблица 1. Какие налоги и взносы платит ИП на ОСН

Что платить	Кто платит	Какой отчет составляется
НДФЛ за себя	Все ИП со своих доходов	Декларация по форме 3-НДФЛ
НДС	Все ИП, кроме тех, что получили освобождение от уплаты по п. 1 ст. 145 НК РФ	Декларация по НДС
Страховые взносы за себя	Все ИП в фиксированной сумме. В 2022 году это: · 34 445 руб. + 1% с доходов, которые превысили 300 тыс. руб. за год – в Пенсионный фонд; · 8 766 руб. – в Фонд обязательного медицинского страхования	–
Если есть наемные работники
НДФЛ с зарплаты наемных работников	ИП как налоговый агент за нанятых сотрудников. Важно: это налог не ИП, а работников. ИП лишь рассчитывает его и перечисляет в бюджет	Расчет 6-НДФЛ
Страховые взносы за наемных работников	ИП-работодатель с выплат наемным работникам, которые облагаются взносами. Важно: это расходы самого ИП. В 2022 году они зависят от суммы зарплаты, начисленной сотрудникам: · 22% – в Пенсионный фонд; · 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования; · 2,9% – в Фонд социального страхования	Расчет по страховым взносам
Взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за наемных работников	Аналогичны страховым взносам. Ставка зависит от того, насколько опасна деятельность ИП. Чем выше риск, тем больше процент отчислений. Его минимальная величина – 0,2%	Расчет 4-ФСС
Если есть особые операции или объекты налогообложения
Налог на имущество физлиц	ИП – владелец недвижимости, которая облагается налогом по ст. 401 НК РФ	–
Земельный налог	ИП, который владеет земельными участками на праве собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения	–
Транспортный налог	ИП-владелец транспортного средства	–
Акцизы	Предприниматель, осуществляющий операции с подакцизными товарами из ст. 181 НК РФ	Налоговые декларации по акцизам на: · табачные изделия; · спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию, виноград; · нефтепродукты, нефтяное сырье; · автомобили и мотоциклы
Водный налог	Предприниматель, который по лицензии пользуется водными объектами согласно п. 1 ст. 333.9 НК РФ	Декларация по водному налогу
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов	ИП, имеющий разрешение на добычу (вылов) животных	Сведения, предусмотренные ст. 333.7 НК РФ
Налог на добычу полезных ископаемых	ИП, который пользуется недрами и добывает полезные ископаемые	Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
Торговый сбор	Предприниматели, которые ведут торговую деятельность в Москве с учетом исключений из ст. 411–413 НК РФ, ст. 1 Закона г. Москвы от 17.12.2014 г. № 62	–

Какие режимы налогоообложения может применять ИП-таблица

Налоговый режим	Кто может применять	Объект налогообложения	Ставка налога	Отчетность
ОСНО	Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности	1.Доходы физлица, с возможностью применить налоговый вычет 2.Добавленная стоимость для НДС 3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества	13% от 0% до 20% до 2%	Налоговый учет ведется в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Отчетность: декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная декларация по НДС
УСН в двух вариантах а) Доходы б) Доходы минус расходы	ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников*	а) Доходы б) Разница между доходами и расходами	а) 6%, региональные власти имеют право снизить ставку до 1%; б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей	Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет
ЕСХН	Только сельхозпроизводители, не больше 300 сотрудников	Разница между доходами и расходами, НДС по ставке до 20% (от его уплаты можно получить освобождение)	6%	Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация ЕСХН. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Если освобождение от НДС не получено, сдается отчетность по нему
ПСН	ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек	Потенциально возможный доход – определяется местным законодательством	6%	Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не нужно. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года
НПД	ИП без работников с доходами до 2,4 млн. руб. в год, которые оказывают услуги, выполняют работы или реализуют товары собственного изготовления	Выручка от оказания услуг (работ) или реализации товаров	4%, если клиентом является физлицо, 6%, если клиентом является организация	Отчетности нет, учет доходов автоматически ведется в приложении «Мой налог», налог уплачивается на основании уведомлений от налоговой инспекции
АУСН а)доходы	ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП.	Доходы	8%	Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС.
АУСН б) доходы минус расходы	ИП с численностью работников не более 5 человек, с доходами не более 60 млн. руб./год, При этом с 1 июля 2022 — только новые ИП; с 1 января 2023 — все ИП.	Разница между доходами и расходами	20% (но не менее 3 % от доходов- минимальный налог)	Отчетности нет. Учет доходов и расходов осуществляется в личном кабинете на сайте ФНС

Изменения ПСН в 2022 году

Подп. 1 п. 3 ст. 346.43 дает определение розничной торговли для целей применения ПСН. С 2022 года помимо сказанного в этом подпункте уже сейчас – «К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров», добавят, что к данному виду предпринимательской деятельности не относят реализацию товаров, подлежащих маркировке, в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации.

• увеличение видов деятельности, разрешенных для применения ПСН;
• возможность получения одного патента на несколько видов деятельности. До 2022 года на каждый вид деятельности необходимо было получать патент. Например, в 2022 году ИП занимался розничной торговлей и оказанием парикмахерских услуг. Чтобы легализовать свою деятельность, необходимо было подать два заявления на каждый вид деятельности и получить два патента.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

• Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
• А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Автоматизированная «упрощенка» для ИП

АУСН – еще один эксперимент наряду с НПД. Причем совсем «свежий». Действует с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. Введен Федеральным законом от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ для четырех субъектов РФ:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

Это, по сути, та же упрощенка, но с некоторыми изменениями. Вот шесть основных отличий:

• налог считают сами налоговики по данным налогоплательщика, ККТ и уполномоченных банков;
• налоговые ставки выше, чем при УСН;
• ограничения на применение жестче по сравнению с УСН;
• налог платится каждый месяц;
• налоговая декларация не требуется;
• страховые взносы за работников и за самого ИП отсутствуют.

Патентная система налогообложения предусмотрена как раз для индивидуальных предпринимателей. На этот спецрежим ИП могут перейти только по заявлению. Срок патента составляет от 1 месяца до 1 года, по истечению которых предприниматель может подать еще одно заявление на применение патента на срок до 12 месяцев.

Патент выдается на применение одного конкретного вида деятельности из списка тех, которые утверждены пунктом 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, в том числе:

• услуги химчистки и парикмахерских;
• бытовые услуги населению;
• ремонт и пошив одежды;
• ветеринарные услуги;
• проведение экскурсий;
• автоперевозки;
• услуги общепита;
• другое.

ИП на ПСН не могут заниматься продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ.

Если индивидуальный предприниматель планирует заниматься несколькими видами деятельности, которые подходят для применения ПСН, то ему необходимо получить несколько патентов и вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности отдельно.

Квалифицированные учителя являются фактором номер один, который будет способствовать успеху вашего класса. Команда барберов может быть сформирована несколькими способами:

— Приглашать на работу опытных мастеров, которых не устраивают условия сотрудничества в других салонах. Это очень перспективный вариант, ведь у каждого хорошего парикмахера уже есть клиенты, которые будут приходить со своим мастером в ваш салон. Но в этом случае необходимо предлагать работникам выгодные условия.

— Обратитесь за помощью в кадровое агентство. Все зависит от уровня компании-посредника. Сформулируйте четкие требования к соискателям и условия сотрудничества.

— Пригласить молодых преподавателей, недавно окончивших обучение, на практику и предложить им постоянную работу после испытательного срока. У этого варианта есть плюсы: экономия времени на зарплате. Молодые мастера не имеют большого опыта, но приносят свежие идеи и привлекают с собой более молодых клиентов. Это дает вашему бизнесу хорошие перспективы на будущее.

Всего для успешного старта желательно нанять 6 парикмахеров для работы посменно. Если вы планируете предлагать услуги косметолога-визажиста, вам понадобится как минимум один квалифицированный специалист в этой области.

Для сферы услуг, к которой относится парикмахерская, очень важны личные качества сотрудников. Обязательно поговорите с кандидатами и задайте вопросы о них. Человеку важно отличаться доброжелательностью, терпением и умением находить общий язык с самыми капризными клиентами.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

• лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
• наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
• регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
• налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
• страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
• отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Как хотят изменить единые налоги для физлиц, которые работают без ИП

Единый налог за разработку веб-сайтов, настройку компьютеров и установку программного обеспечения в Минске предлагают повысить до 593 рублей (сейчас сбор составляет 237 рублей), в областных центрах и Минском районе — до 548 рублей (сейчас — 219 рублей).

За музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев (к примеру, услуги тамады) хотят установить единый налог для Минска до 518 рублей (сейчас — 259 рублей), а для областных центров и Минского района предлагают поднять до 478 рублей, (сегодня — 239 рублей).

Единый налог за репетиторство в Минске могут поднять до 164 рублей (сейчас он составляет 82 рубля), в областных центрах — до 152 рублей (сегодня — 76 рублей).

При этом ставки за продажу котят хотят оставить на прежнем уровне: для Минска — 94 рубля, а для областных городов и Минского района — 87 рублей.

Какие ставки единого налога хотят ввести для физлиц, которые работают без ИП (рублей)
	Минск	областные центры, Минский район
видеосъемка событий	526 (сейчас — 263)	486 (сейчас — 243)
настройка, ремонт музыкальных инструментов	252 (сейчас — 126)	234 (сейчас — 117)
парикмахерские и косметические услуги, услуги по маникюру и педикюру	339 (сейчас — 226)	312 (сейчас — 208)
ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели	224 (сейчас — 149)	206 (сейчас — 137)
чистка и уборка жилых помещений	286 (сейчас — 143)	260 (сейчас — 130)
штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола, облицовке стен, установке дверей и окон	438 (сейчас — 292)	269 (сейчас — 404)

Налог на профессиональный доход

Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.

Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.

Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:

• 10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• 20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.

декабря 2022

пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс
28	29	30	1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
26	27	28	29	30	31	1

Режимы налогообложения в РФ 2021

Казалось бы, самая честная система налогообложения. Просто платишь 15% от чистой прибыли и все. Если есть прибыль, есть и налог. На деле тут есть несколько важных недостатков:

1. Не предусмотрен налоговый вычет, о котором говорилось ранее.
2. Все расходы должны быть прозрачными. Например, после введения маркировки молока, необходимо покупать молоко через лицевой счет и при помощи сайта «Честный сайт» выводить его из оборота. Покупка в «Metro» физическим лицом недопустима.
3. Сложный бухгалтерский учет.

Так как кофе – очень маржинальный товар, данная система плохо применима для кофеен.

Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши. Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Платежи в налоговую делаются раз в квартал, а отчётность сдаётся по итогам года. И, разумеется, обязательно оснащение парикмахерской кассовым аппаратом (а с 2021 года постепенно вводится подключение касс к системе ОФД, для отправки фискальных документов в государственное онлайн хранилище).

Все эти системы налогообложения подразумевают упрощённую отчётность, но какая из них будет наиболее выгодной для вас зависит от того сколько будет у вас работников, какой будет оборот: если ожидаете что доход будет высоким, то тогда наверное вам будет выгодно платить фиксированную сумму налога по енвд, которая от ваших доходов не зависит. При патентной и упрощённых системах сумма налога рассчитывается как 6% от вашего дохода, соответственно при небольших доходах это будет выгоднее.

В случае если вы уже осуществляете свою деятельность с ККТ – все просто, — вы обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля 2021 года. Если вы помимо оказания услуг, занимаетесь тем, что продаете шампуньки, масочки и другую косметическую продукцию, то перейти также придется до 1 июля 2021. Причем чем позже вы обратитесь, тем дольше будет происходить регистрация кассы в налоговой, так как нагрузка на налоговую все увеличивается в связи с увеличением потока желающих перейти на онлайн-кассы. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

Парикмахерская оказывает услуги населению, а для сферы услуг в 54-ФЗ по состоянию на середину 2021-го года предусмотрена отсрочка на год — до 01 июля 2021-го. Выбор системы налогообложения (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН) никак не влияет на отсрочку внедрения онлайн-кассы в сфере бизнес-услуг.
И вот долгожданный статус индивидуального предпринимателя. Какова жизнь после регистрации? Какие платежи вы будете платить государству? Ответ на эти вопросы полностью зависит от вашего выбора режима налогообложения. Эти режимы имеют различия в ставках бюджетных платежей, сроках уплаты, периодах начисления и методах расчета. Естественно, вы выберете самый экономный вариант. А подойдет ли он вам? Вот об этом сейчас и поговорим.

Патент для ИП — это разрешение заниматься определённым направлением бизнеса. Какие именно виды деятельности вправе осуществлять предприниматель, устанавливает Налоговый кодекс РФ. Патентная система налогообложения в России предназначена только для ИП. Вот этот перечень:. Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению. Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:. Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных. То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

Как осуществляется налогообложение парикмахерской ИП? Какую систему налогообложения лучше выбрать? Эти вопросы беспокоят многих предпринимателей. Оказание парикмахерских услуг является востребованной услугой для населения в больших городах и маленьких деревнях. Если на селе этой деятельностью можно заниматься на дому и не заботиться особо о своевременности исполнения обязанности вовремя оплатить налог, не забивать голову проблемой, как определиться с системой налогообложения, то в городе для предпринимателя-парикмахера такой вопрос стоит остро.

Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.

«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.

По закону не вправе применять НПД те, кто:

• про��ают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
• осуществляют перепродажу товаров;
• занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
• предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.

Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:

• Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
• Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
• Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
• Не нужно заполнять декларацию.

Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.

При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:

1. Платить 13% на сумму сверх лимита.
2. Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.

Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.

Заявление нужно отправить в налоговую в течение 20 календарных дней после того, как сумма превысила лимит. Если не переходить самостоятельно, налоговая автоматически переведёт на общую систему налогообложения — ОСН. Придётся по ней платить налог 13% на доход свыше 2,4 миллионов и 20% НДС.

Сравнительная таблица режимов налогообложения ИП с доходом 3 500 000 руб. в год

Показатель	ОСНО	ОСНО с освобождением от НДС	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»	ПСН	АУСН «Доходы»	АУСН «Доходы минус расходы»
Страховые взносы, всего	168 079, 87	169 913, 20	193 913,20	170 913,20	193 913,20	2040	2040
в том числе: за сотрудника	118 702, 20	118 702,20	118 702,20	118 702, 20	118 702,20	2040	2040
фиксированные «за себя»	43 211	43 211	43 211	43 211	43 211
переменная часть «за себя»	6 166,67	8 000,00	32 000,00	9 000,00	32 000,00
НДС	183 333
Основной налог	119 167	143 000	210 000	180 000	120 000	280 000	240 000
Основной налог к уплате	119 167	143 000	105 000	180 000	60 000	280 000	240 000
Совокупная налоговая нагрузка	470 580	312 913	298 913	350 913	253 913	282 040	242 040

Вопросы по парикмахерским услугам

Вопрос 1. Я гражданка РФ. В РБ живу 20 лет у меня есть вид на жительство. Планирую оказывать парикмахерские услуги на дому(закончила курсы), но это не основная моя работа постоянно. Так как основная работа у меня есть в организации в другой отросли. Скажите: как мне правильно подать документы для налогов, если это у меня работа парикмахер(как хобби). А основная работа у меня есть. Я слышала про единый налог самозанятости, могу ли я его оформить.

Ответ 1. Иностранные граждане имеющие вид на постоянное жительство в РБ пользуются такими же правами как и граждане РБ. Вам для осуществления деятельности надо подать заявление в любую налоговую инспекцию и уплатить налог за те месяцы в которых будете осуществлять деятельность . Наличие основной работы не имеет значения.

Вопрос 2. Значит мастер по маникюру можно как самозанятость в Беларуси?

Ответ. Да, мастер по маникюру — самозанятость по единому налогу.

Вопрос 3. Я – парикмахер, открыто ИП. Собираюсь арендовать кресло в салоне. Нужно ли мне вносить о себе данные в реестр бытовых услуг? Ведь салон по этому адресу уже есть в реестре. И обязателен ли мне терминал? Кассовый аппарат купила. Спасибо.

Ответ 3. Наше мнение, что работать как ИП можно если взяли субсидию на открытие предпринимательства. ИП надо вести учёт, представлять декларации, приобрести КСА и терминал, платить за ежемесячные деньги за обслуживание КСА, обязательно платить взносы в ФСЗН. Терминал обязателен, в реестр бытовых услуг надо вносить сведения так как ИП это отдельный субъект хозяйствования. ИП конечно может выбирать работать с уплатой единого ежемесячного налога либо применять упрощённую систему налогообложения с уплатой 5% с валовой выручки без учёта затрат (на упрощёнку можно перейти в течении 20 рабочих дней после регистрации или с начала года) или подоходного налога с уплатой 16% с чистой прибыли, в частности можно в расходы включать суммы аренды за кресло.

Налог на профессиональный доход

Согласно изменениям в Налоговом кодексе, физические лица, которые с 2023 года не вправе уплачивать единый налог, могут перейти на уплату налога на профессиональный доход.

Для этого нужно уведомить налоговый орган по месту постановки на учет о своем решении и скачать бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). Но нужно учитывать, что перечень видов деятельности, облагаемых налогом на профессиональный доход, пока еще не определен.

Ставки налога на профессиональный доход планируют установить в следующих размерах:

• 10 % – в отношении дохода, полученного плательщиками от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;
• 20 % – в отношении профессионального дохода, превысившего в пределах календарного года 60 000 белорусских рублей, и средств, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые состоят на учете в налоговых органах Беларуси.

Похожие записи:

• Можно ли переносить слова в трудовой книжке на другую страницу образец
• Выплаты на детей в приемных семьях: кому сколько положено
• Выписываемся из квартиры дистанционно