«Каковы последствия получения «серой» зарплаты?»
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: ««Каковы последствия получения «серой» зарплаты?»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все мы иногда болеем. У большинства есть маленькие дети, которые болеют в период адаптации в детском саду или школе. В 2019 году весь мир захлестнула волна вируса, вследствие которого многие организации вынуждены были закрыться совсем, либо отправить персонал на трехмесячный карантин. Люди, работающие в муниципальных учреждениях, были застрахованы от безденежья, так как продолжали получать белую зарплату. Тем, кто зарабатывал иначе, не повезло.
Что такое серая зарплата
Понятий «белой», «серой» и «черной» зарплаты не существует в трудовом кодексе. Тем не менее они давно «зашли в народ», каждый понимает их значение.
На собеседовании работодатель уверенно называет сумму оплаты труда, и она вас устраивает. Вы, недоумевая, начинаете читать договор, который подписывали, не читая. Половина населения нашей страны получает серую зарплату и даже черную, не зная того, что нарушает закон наряду с работодателем. Деньги платят в полном объеме, да и в бухгалтерии люди компетентные, свою работу знают.
Работодатель экономит деньги с вашей помощью, выплачивая лишь часть налога. Серая зарплата — это, как бы, середина между черной и белой зарплатой. В случае с черной, налог не отчисляется совсем. Нет договора, нет официального трудоустройства, существует лишь устная договоренность и обещание работодателя.
Наниматель старается обойти закон, выплачивать минимальную зарплату сотрудникам, налог платить из официальной (белой зарплаты), а «в конверте» выдавать оставшуюся часть в качестве «премии». Как он обналичивает денежные средства для этого, остается только догадываться.
Отказ в кредите на крупную сумму
Вы со второй половиной решили — устали жить в съемном жилье, необходимо обзавестись квартирой, а лучше сразу трехкомнатной. Еще можно взять потребительский кредит и съездить в отпуск, а то потом десять лет выплачивать ипотеку, отдыхать будет некогда. Определились с апартаментами, выбрали курорт по горящим путевкам, пошли в банк за кредитом. «Вам отказано» — говорят в банке. Почему так случилось? Денег достаточно, вы оба платежеспособны. Удивление.
Банк посмотрел на ваш официальный доход, указанный в ФНС и решил — риски высокие, так как белая зарплата совсем небольшая. Банк не знает, что ваш работодатель экономит на вас и большую часть зарплаты выдает «в конверте».
Есть банки, которые выдают кредит даже при невысокой зарплате. Так они зарабатывают на вас еще больше, увеличивая процент по ставке и платежный период соответственно.
Что делать? Вариант первый — подать заявку в несколько банков, есть вероятность одобрения кредита хотя бы одним банком. Вариант второй — копить пару лет деньги из «конверта», и предоставить банку хороший первоначальный взнос.
Как в суде доказать черную зарплату
Доказательствами по размеру серых-черных зарплат занимается только суд. Такие процедуры не в компетенции прокуратуры, и тем более, трудовой инспекции. Работодатель при таких разбирательствах доказывает, что он своевременно выплачивал сотруднику зарплату; деньги выдавались в полном заранее оговоренном размере.
Работник доказывает обратное. Для этого он может использовать свидетельства, которые лучше собрать заранее. Начинайте это делать, как только вы поняли, что зарплата будет черной или серой. Это могут быть показания свидетелей, записи на диктофон, где есть прямое указание на сумму трудового вознаграждения; любые документальные подтверждения полного размера зарплаты или ее неофициальной части.
К последней категории доказательств могут относиться все документы, подтверждающие двойную бухгалтерию:
- ведомости по зарплате;
- кредитные справки;
- заявки на бирже труда по свободной вакансии, когда она фактически была занята работником с черной зарплатой.
Особенности расчета по алиментам
Иск на алименты следует подавать в суд, особенно после того как взыскатель узнал о сером доходе ответчика, которой тот пытается утаить.
Если работник получает неофициальную часть дохода и недоплачивает сумму по алиментам, то взыскатель имеет полное право обратиться в ФССП или сразу в суд. Но, к сожалению, это не самый эффективный способ добиться оплат в полном объеме. Доказать получение неофициального дохода очень тяжело, поэтому расчетной базой для алиментов будет являться только официальная часть заработной платы ответчика. Но даже в такой ситуации не стоит огорчаться, следует обратиться в налоговый орган. Они примут на рассмотрение заявление от взыскателя и предпримут законодательные меры по проверки должника.
Возможные последствия для персонала
Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.
Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:
- штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
- штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
- арест на 4-6 месяцев;
- заключение до 3 лет.
Ответственность работника за серую зарплату
Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ. Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств. Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.
При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:
- Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
- Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
- Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
- Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.
Понятие серой зарплаты
К серой зарплате относят ту зарплату, с которой налоги уплачиваются не полностью. Как правило, такая зарплата имеет официальную белую часть, с которой уплачиваются налоги, и неофициальную часть, с которой налоги не платятся.
Схема выглядит следующим образом: с вами заключают договор на крохотную официальную зарплату. С этой зарплаты уплачиваются, соответственно, небольшие налоги и взносы. Остальная зарплата отдается вам в обход налогов, тем самым работодателю удается сэкономить.
По документам это выглядит так, как будто весь персонал – это низкооплачиваемые сотрудники, что не является противозаконным. Но по существу данная схема представляет собой схему ухода от налогов за счет работников.
Серая зарплата выплачивается по желанию работодателя, а работник в этом случае попадает в группу риска – поскольку ни порядок, ни сроки выплат нигде законодательно не закреплены.
Источник появления «серых» денег неясен. Не исключено, что эти деньги из каких-либо подпольных заведений или притонов. В любой момент выплата такого рода средств вам может быть прекращена, а получить их в дальнейшем представляется весьма затруднительным. Поэтому, необходимо знать о возможных негативных последствиях серой зарплаты.
Отказ со стороны банка выдать кредит на крупную сумму
Имея официальную зарплату в 10 тыс. рублей, вряд ли банк сможет вам предложить кредит на машину или ипотечный кредит, разве, что потребительский. Даже в случае если размер серой зарплаты больше официальной.
При выдаче кредита банк всегда оценивает последующие риски: ваша способность гасить кредит, учитывая ваши доходы, вероятность вашего увольнения без выплаты выходного пособия. Многие банки предпочитают не связываться с заемщиками, получающими серую зарплату. Для банков серая зарплата — фактор риска.
Но есть и такие, которые идут на такой риск, повышая для клиентов с «серой» зарплатой процентные ставки по кредиту.
Как избежать: Можно подобрать банк, который будет учитывать часть зарплаты, получаемой в конверте, но будьте готовы к более высоким процентным ставкам по кредиту – ведь для банка ваш конверт не является гарантией возврата денег.
Конечно, получать серую зарплату или нет, решать вам. Но, взвесив все доводы «за» и «против», если вы собираетесь в недалекой перспективе покупать квартиру или в ваши планы входит рождение ребенка, то лучше поискать работу другого плана.
Серая заработная плата: что это и каковы последствия для работодателя?
Серая или полуофициальная заработная плата – это способ оплаты труда что-то среднее между официальной белой, с которой уплачиваются налоги в виде 13% НДФЛ и другие выплаты, и черной, которая отдается полностью работнику без официальных документов. Именно по этому она и получила название «серой».
Естественно, что для работодателя такой способ выглядит довольно привлекательным, так как освобождает его от выплаты налоговых сборов за сотрудников, а сегодня эта сумма немалая. В каком-то смысле для работника такой вариант так же может быть выгоден, опять же за счет того, что сумма налогов уходит не государству, а в его собственный карман. Но есть и определенные сложности.
Получать больший доход на руки без уплаты налогов, конечно, хорошо. Но для этого важно иметь стабильно хорошее и лояльное отношения к вам работодателя и стабильно работающий бизнес. В противном случае, первый конфликт, первые трудовые споры, попытки отстоять свои интересы, сложности в деятельности компании могут привести к резкому сокращению уровня дохода вплоть до его официальной части, прописанной в договоре. Эта официальная часть чаще всего приравнивается к прожиточному минимуму.
Кроме того, все отчисления в Пенсионный фонд так же происходят только с официальной части, так что это в будущем может отравиться и на размере вашей пенсии. Кстати, все пособия по болезни, беременности и увольнении так же будут рассчитаны от официальной части. Сам по себе уход на больничный в ситуации серыми доходам может стать поводом для конфликта. Все дело в том, что пособия по болезни выплачиваются работодателям из Фонда социального страхования. За основу берется сумма официального дохода работника.
Как доказать факт выплаты черной зарплаты
В качестве доказательств неправомерных действий работодателя в виде невыплаты зарплаты работникам могут выступать:
- Сведения о вакансиях: распечатки с сайтов о поиске персонала с указанными там размерами доходов.
- Бухгалтерские выписки с размером ежемесячного заработка.
- Данные статистической отчетности.
- Полученные работником справки о зарплате.
- Аудио- и видеоматериалы, которые служат свидетельством передачи черной зарплаты.
- Свидетельские показания иных работников.
- Иные материалы, которые свидетельствуют о выдаче зарплаты в конверте.
Таким образом, получение «черной» зарплаты, с которой не производятся необходимые налоговые удержания, и не платятся взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, является весьма распространенной практикой. Черная зарплата лишает работника ряда социальных и трудовых прав и затрудняет возможность ее взыскания с работодателя в случае невыплаты. Ответственность за черную зарплату грозит как работникам, так и работодателю. Работника могут привлечь к налоговой ответственности за неперечисление НДФЛ, а при крупной недоимке у государства по налогам – к уголовному наказанию. Работодателю грозят за выплату неофициальной зарплаты более существенные штрафы по налоговому законодательству и возможное привлечение к ответственности по Уголовному кодексу.
Как воздействовать на работодателя, если сотрудник понимает, что ему не удастся вернуть чёрные деньги
В отношении работодателя может быть инициирован ряд проверок: когда одно нарушение затрагивает несколько сфер деятельности. Например, зарплата в конверте — это нарушение трудового законодательства и основание для проверки трудовой инспекцией.
Уклонение от уплаты налогов в полном размере — налоговая проверка. Возможно, потребуются меры прокурорского реагирования. Кроме того, Уголовный кодекс содержит статью об уклонении от уплаты налогов, поэтому в некоторых случаях не исключена доследственная проверка по данным нарушениям.
Ещё один способ воздействия на работодателя — огласка его действий в социальных сетях и СМИ. Однако, как и при защите своих прав в суде, не стоит забывать о доказательствах. В противном случае поступок работника может быть расценен как нарушение деловой репутации юридического лица.
Добиться судебного решения о взыскании задолженности — лишь половина дела, вторая половина — это физическое получение денег, так как у компаний зачастую ничего нет. Может так случиться, что человек трудоустроен в одной фирме, а все сделки и прибыль идут через другую, поэтому получить заработанные деньги невозможно.
Некоторые организации накапливают настолько огромные суммы долгов по отношению к работникам и контрагентам, что даже после решения суда о взыскании денежных средств, никому ничего не выплачивают и оформляют банкротство.
Серая зарплата является незаконной. В первую очередь ответственность ляжет на работодателе, поскольку он умышленно уходит от налогов, скрывает доходы.
Однако и на подчиненных также лежит доля ответственности. Суд может решить, что Вы в сговоре п. 6 Постановления Верховного суда РФ № 64 от 28 декабря 2006 г.
По закону с каждой зарплаты работодатель отчисляет в налоговую отчисления, поскольку он является налоговым агентом.
Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20% неуплаченной суммы — если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% — если специально. Согласно ст. 198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года.
Не понятно каким образом компания смогла провести деньги без учётов. Вполне может быть, что в этой схеме замешена незаконная деятельность.
Плюсы и минусы серой з/п
Плюсы серой зарплаты больше касаются работодателей, а минусы — работников. Работать за зарплату в конверте выгодно только в краткосрочной перспективе — чтобы получать немного больше денег. В долгосрочном же отношении такой работник лишает себя пенсии, отпускных, больших материальных и больничных пособий, а ряде случаев — трудового стажа (если трудится совсем без оформления).
Черная зарплата не обеспечивает работника законными отпускными: бухгалтерия рассчитает их исходя из цифр, указанных в трудовом договоре. Хорошее отпускное пособие будет полностью зависеть от работодателя: согласиться ли он добавить сотруднику немного денег на отдых. Практика показывает, что оплата труда в конверте означает мизерные отпускные и минимальное больничное пособие. Выходное пособие скорее всего тоже будет значительно меньше ожидаемого.
Работодатель сможет безнаказанно манипулировать размером и сроками выплат заработной платы, а сотрудник будет перед ним беззащитен.
Соглашаясь получать серую зарплату, человек добровольно отдаёт себя в зависимость к работодателю. Фактически он отказывается от прав, гарантированных Трудовым кодексом, без каких-либо реальных выгод для себя. Более того, он рискует лишиться больничных, отпускных, выходного пособия, а также стать участником мутных схем по уходу от налогов и отмыванию денег.
Впрочем, есть ещё один существенный минус для обеих сторон — ответственность перед законом. Уклонение от налогов — а именно оно является целью «зарплат в концерте» — уголовно наказуемое преступление. Причём наказаны могут быть обе стороны. Можно получить большой штраф, принудительные работы и даже арест (подробнее в разделе «Ответственность работодателя и работника).