Плюсы и минусы ИП — в каких случаях стоит регистрировать такой статус

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Плюсы и минусы ИП — в каких случаях стоит регистрировать такой статус». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Плюсы:

• Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
• Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
• Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
• Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
• Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
• Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
• Можно нанимать сотрудников.
• Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Дорого ли обойдется уплата налогов

Какие-то люди не хотят открывать ИП по причине надобности уплаты налогов. Однако не многие задумываются, сколько же это будет выходить в сумме по деньгам. Какие налоги в итоге нужно будет оплачивать?

Как говорилось выше, для ИП обязательными являются страховые взносы, то есть налоги Пенсионного фонда и фонд обязательного медицинского страхования. Примерно это будет выходить 1 700 рублей в месяц, соответственно 20 400 рублей в год. Это не так уж и много.

Важно! Также необходимо сдавать отчеты в соответствии с выбранной системой налогообложения. Если это не будет сделано вовремя, то за это полагается штраф в размере 1 000 рублей.

Чаще всего нанимается бухгалтер для ведения бухгалтерских отчетов и дел, потому что не каждый сможет или захочет этим заниматься, а метод «проб и ошибок» не очень перспективный. Поэтому придется платить заработную плату еще и специалисту.

Таким образом, суммы не будут колоссальными, но за этим нужно следить, потому что в закон могут внести правки, которые будут корректировать работу и затраты предпринимателя.

Подводя итоги, можно сказать, что регистрация и создание индивидуального предпринимательства имеет и преимущества, и недостатки. Поэтому все зависит только от того, насколько серьезно относиться к продвижению и развитию своего молодого бизнеса.

Акционерное общество: особенности ведения бизнеса

Следует ответить, что начиная с 2014 года, на территории Российской Федерации нельзя регистрировать закрытые акционерные общества. Им на смену пришли непубличные АО, чей капитал, в отличие от ООО, выражается акциями, а не долями.

Иными словами, для осуществления деятельности в рамках АО необходимо пройти процедуру государственной регистрации активов, после чего деятельность предприятия регулируется нормами, касающимися рынка ценных бумаг.

Преимущества состоят в том, что АО не имеет границ по видам осуществляемой деятельности. Ответственность между учредителями распределяется пропорционально каждой доли акций в уставном капитале. При необходимости сменить собственника АО проще, чем при других правовых механизмах — акции спокойно можно продать на фондовом рынке, при этом не требуется даже корректировки Уставных документов.

Что касается недостатков, то они состоят в следующем:

• В рамках АО существует достаточно жесткое императивное регулирование большинства вопросов;
• Центральный банк РФ осуществляет пристальный контроль над деятельностью АО. Поэтому при выявлении даже незначительных недочетов могут быть наложены на предприятие существенные штрафы. Например, штраф до 1 миллиона рублей может быть наложен в случае, если будет нарушен порядок раскрытия публичной информации, даже если числится один акционер.
• Так как в рамках АО может возникнуть прикрытое владение, то наследники акций не могут получить объективную информацию обо всех рисках.

Какое ИП лучше открыть для начинающих: таблица с достоинствами и недостатками

Направления индивидуального предпринимательства различны по режимам налогообложения. Они представлены в таблице.

Название налогового режима	Налог, который уплачивается	Ограничения по направлениям деятельности	Объект налогообложения и ставка	Налоговый период
ОСНО (общая система)	НДФЛ	Нет	Доходы (13%)	Год
УСН (упрощенный)	Единый налог	Нет	Доходы (6%) и доходы за вычетом расходов (15%)	3, 6, 9 месяцев
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)	Единый налог	Есть	Вмененный доход (15%)	Нет
Патент	Стоимость патента	Есть	Потенциально вероятный доход за год (6%)	Нет
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)	Есть		Доходы минус расходы (15%)	Полугодие или по его окончанию

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Сравнение ООО и ИП – ниже на видео.

Кто имеет право заниматься коммерцией?

Российское законодательство говорит о том, что абсолютно любой коммерческой деятельностью может заниматься лицо с подтверждением своего юридического статуса законодательными актами. Как правило, предпринимательской деятельностью называется любой вид, который направлен на извлечение прибыли. В Российской Федерации вести ее могут как физические, так и юридические лица.

Известно, что к разряду юридических лиц относятся коммерческие организации и государственные предприятия, включая муниципальные и унитарные. Кроме этого, заниматься коммерческой деятельностью на законодательном уровне разрешается индивидуальным предпринимателям. В российском законодательстве написано, что индивидуальный предприниматель может осуществлять свою деятельность без образования юридического лица. Но почему же в данном случае у людей часто возникает вопрос: «ИП — это физическое или юридическое лицо?» Разве это связано с нашей правовой неграмотностью? Давайте разбираться.

В чем же заключаются плюсы и минусы индивидуального предпринимательства? Прежде всего к отрицательным сторонам стоит отнести штрафы. Довольно часто они случаются по причине ошибок ведения и официального оформления документации предпринимательской деятельности. За такие нарушения штрафы могут быть весьма солидными. Однако если сравнивать физических и юридических лиц, то для вторых они на порядок выше.

А что же можно сказать о наличии печати? Предприниматели, как и любые физические лица, не обязаны иметь печать, чего нельзя сказать об организациях. По российскому законодательству, для удостоверения документов предпринимателю достаточно поставить лишь подпись. Однако стоит отметить, что на практике многие партнеры индивидуальных предпринимателей очень серьезно относятся к данной форме регистрации документов. Большинство ИП со временем делают себе печать.

Что лучше: ИП или самозанятые

Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что однозначного ответа на вопрос, что лучше ИП или самозанятый, нет. Все будет зависеть от исходной ситуации. Можно условно выделить несколько моделей:

• Если доход гражданина не находится в «зоне риска превышения» порога в 2,4 млн. руб. в год, и он не нуждается в штатных работниках, ему выгоднее будет оформиться в качестве самозанятого.

• В случае, когда гражданин собирается заняться деятельностью, которую самозанятый выполнять не вправе, или его бизнес предполагает наличие штата сотрудников и большого объема дохода, то, скорее всего, ему потребуется оформить ИП и выбрать общую систему или иной спецрежим.

• Третий вариант можно назвать «золотой серединой». В этом случае гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, может изменять свой статус налогоплательщика в зависимости от обстоятельств. Он имеет право стать самозанятым, отказавшись от применяемой системы налогообложения, а при наступлении событий, которые влекут за собой потерю этого статуса, или по своему желанию, перейти обратно на ОСНО или иной режим. Так, ИП, который платит налог на профессиональную деятельность, при превышении порога выручки в 2 400 000 рублей сможет перейти на спецрежим налогообложения, ставка по которому меньше 13%, в то время как обычному самозанятому физлицу в этом случае придется платить НДФЛ.

Неочевидные преимущества и подводные камни ИП

1. Для ИП гораздо проще воспользоваться заработанными средствами. Достаточно завести расчётный счет. Не нужна печать, расчётным можно сделать личный счет в банке (и запросто снимать свою прибыль в банкомате). Прибыль же юридического лица, как вы помните, распределяется по специальной процедуре: раз в три месяца, с согласия остальных участников и с 13% налогом.
2. У ИП больше льгот и бонусов по городским программам поддержки малого бизнеса. Почитайте на сайте своего региона про поддержку предпринимателей: там бывают очень интересные вещи вроде бесплатной аренды помещений, софинансирования (государственный рубль на рубль ИП) и так далее.
3. Для ИП обещают налоговые каникулы — то есть в определенных сферах первые пару лет вы сможете работать, не отчисляя государству ничего. Правда, это не распространяется на взносы (вы ведь помните, что они страшнее налогов?), да и вообще непонятно, примут ли этот законопроект. Но вероятность есть.
4. ИП тоже может применять ОСН (общую систему налогообложения). Это актуально для торговли и b2b в целом. Правда, такой бизнес предполагает большие обороты, поэтому критичной становится ограниченная ответственность. Именно поэтому ИП на ОСН редко встретишь.
5. Кстати, ИП редко применяют ОСН ещё и потому, что для них всегда доступна УСН. Это не зависит от оборота, численности сотрудников и подобных критериев (как у юридических лиц). В некоторых сферах это может быть выгодно — например, если вы продаете то, что сами производите (неактуален НДС). Скажем, балетная труппа.
6. Когда юридическое лицо ликвидируется, оно исчезает навсегда. Из-за этого государство тщательно проверяет каждый случай. Не осталось ли невыплаченных налогов? Недовольных сотрудников? Обиженных кредиторов? Ликвидация юридического лица — это небыстрая и неприятная процедура. Поэтому фирмы часто сливают с другими, переводят в другие регионы и подобными способами путают следы (объявления «ликвидация ООО с долгами» именно об этом). В отличие от юридического лица, ИП не исчезает, а остаётся в доступности как для кредиторов, так и для государства. Поэтому при ликвидации его практически не проверяют. Если работников не было, ИП просто сдаёт свидетельство и продолжает жить как обычный гражданин (выплачивая 13% НДФЛ вместо 6% УСН).
7. Административные штрафы. Их платят все: несданная отчетность, ошибки в кассовых операциях, неправильное ведение трудовой книжки — совершенно невозможно вести бизнес без штрафов (если ты не бухгалтер). А для граждан штрафы намного ниже, чем для организаций. ИП относится к гражданам, соответственно, штрафы для него ниже в десятки раз.
8. ИП регистрируется по домашнему адресу (в отличие от, скажем, акционерного общества). Чтобы прийти к нему с обыском, необходимо решение суда. Не то, чтобы это была основная причина становиться ИП, но мало ли?

Итак, к чему мы пришли? Юридическое лицо приспособлено для ведения бизнеса в долях. В качестве дополнительного бонуса предлагается ограниченная ответственность.

Однако для государства ИП предпочтительнее: их легче контролировать и невозможно потерять. Поэтому условия регистрации, ликвидации и прочих бюрократических процедур у ИП проще. Нужна ли вам ограниченная ответственность ценой сложной ликвидации и ограничений по выводу денег, решайте сами.

Чтобы написать колонку для ЦП, ознакомьтесь с требованиями к публикуемым материалам.

Каким правилам должен следовать ИП

Учредитель собственного бизнеса обязан подчиняться законодательству того государства, на территории которого планируется открытие компании. Как правило, каждый индивидуальный предприниматель действует на основании того, что прописано законом:

• Выбор деятельности или специализации предприятия (однако существуют некоторые ограничения в этом в зависимости от региона).
• Самостоятельное установление цен на продаваемый товар или предоставляемые услуги.
• Заключение трудовых договоров с сотрудниками.
• Определение заработной платы персонала.
• Возможность свободно анализировать экономический рынок, выделяя наиболее прибыльный сегмент.
• В юридических вопросах ИП может выступать как истец или ответчик в судебных разбирательствах.
• Также у него имеется право на полный контроль над расходами и доходами предприятия.

Помимо прав законодательство предусматривает наличие обязанностей у индивидуального предпринимателя. К ним относятся следующие:

• Соблюдение норм и правил государства, на территории которого находится предприятие.
• Оплата налогов.
• Ведение документации не только по экономическим показателям, но и трудовым договорам.
• Наличие действующих лицензии и государственных разрешений (например, патента).
• Обязательное официальное трудоустройство сотрудников.

Какие взносы должен платить ИП

Кроме того, что предприниматель обязан платить налоги согласно выбранной системе налогообложения, он также должен делать отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Пенсионная система нашего государства предполагает, что каждый гражданин, работающий и получающий доход, обязан определенную его часть перечислять в Пенсионный фонд России (ПФР). ИП не исключение.

До 2017 года сбором пенсионных взносов занимался непосредственно ПФР, а сейчас эти функции выполняет налоговая служба.

Важно: взносы в ПФР ИП обязан перечислять даже в том случае, если он не ведет хозяйственную деятельность (при условии, что ИП официально не закрыто).

Исключения из этого правила:

1. срочная служба в армии;
2. уход за ребенком до 1,5 лет;
3. уход за ребенком-инвалидом, за инвалидом 1 группы, за родственником старше 80 лет;
4. переезд с супругом-военнослужащим в местность, где нет возможности трудоустройства по заявленным ИП видам деятельности;
5. переезд с супругом за границу РФ по официальному направлению.

Похожие записи:

• Налог на дарение квартиры нерезидентом матери резиденту России
• Минимальная пенсия в Свердловской области и ЕКБ в 2023 году: размер и доплаты
• Размер командировочных в 2024 году суточные России