Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 46

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 46». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В результате разразившегося в 2008 г. мирового финансового кризиса многие организации оказались неспособными исполнить свои обязательства перед контрагентами. Так, глава Высшего Арбитражного Суда РФ А. Иванов отметил, что всего в 2008 году в арбитражные суды было подано 1,078 млн. исков на общую сумму 947,7 млрд. рублей, что на 13% больше, чем годом ранее. При этом по делам гражданских правоотношений в суды поступило 543 тысячи исков, что на 25% больше, чем в 2007 году. Число заявлений о банкротстве в 2008 году, напротив, уменьшилось на 22% до 34,4 тысяч заявлений . Однако применительно к показателям 2009 года А. Иванов заметил, что ситуация скоро усложнится, поскольку число банкротств в нашей стране в ближайшие несколько месяцев возрастет на 30- 0% . Важно учитывать, что подобное состояние не было обусловлено исключительно финансовым кризисом. Вообще, несостоятельность, как этап существования хозяйственно-экономического субъекта, может возникать не только в период кризиса, но и во время экономического подъема. С точки зрения экономической теории, кризис рассматривается как фаза экономического цикла, являющегося закономерностью функционирования и развития любой системы: организации, отрасли хозяйства, экономики отдельной страны, группы стран, мировой экономики.

Цели фиктивного банкротства

Цели, которые преследуют недобросовестные индивидуальные предприниматели и граждане, могут быть разными. Например:

1. попытка уйти от долговых обязательств. Эта причина является основной. Лжебанкрот, который обременен финансовыми обязательствами перед кредиторами (банки, налоговые службы, Пенсионный фонд и др.), пытается уйти от выплаты своих долгов. Ведь в результате процедуры банкротства долги банкрота могут быть частично или полностью списаны.

2. получить отсрочку выплаты денежных обязательств. В ходе проведения процедуры банкротства выплата финансовых обязательств, а также начисление денежных санкций (начисление процентов, пени и т.д.) замораживаются. К тому же, должник может «выбить» для себя более выгодные условия погашения финансового бремени.

3. закрыть свой бизнес-проект. Если индивидуальный предприниматель решил полностью закрыть свое дело, а платить по своим долгам не хочет, то он пытается объявить себя финансово несостоятельным.

4. совершение мошеннических действий с кредитными средствами. В этом случае открытие своего бизнеса предназначено, чтобы взять денежные средства в кредитных организациях и в ближайшей перспективе объявить себя банкротом. Вот такой оригинальный бизнес-план.

Фиктивное банкротство расценивается законом, как мошеннические действия.

За совершение таких действий закон предусматривает административную, а также уголовную ответственность. К какому виду юридической ответственности привлекут должника, определяется размером причиненного должником ущерба кредиторам.

Административная ответственность лжебанкроту наступает, если размер нанесенного ущерба будет расценен как не крупный. За подобные правонарушения должник будет привлечен к административной ответственности согласно ч.1 ст. 14.12 КоАП РФ. Этот пункт предусматривает наказание в виде штрафа от 1 до 3 тысяч рублей.

Если вред, причиненный кредиторам будет оценен как крупный, то должник будет привлечен к уголовной ответственности согласно статье 197 УК РФ. Согласно закону размер ущерба должен превысить 2 млн 250 тыс. рублей. Эта уголовно-правовая норма предусматривает следующие виды наказаний:

• штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы осужденного от 1 до 2 лет;

• принудительные работы сроком до 5 лет;

• лишение свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы за период до 6 мес. или без него.

Инициатором возбуждения уголовного дела и уголовного преследования могут быть следующие лица:

• финансовый управляющий – специально уполномоченное должностное лицо, занимающийся ведением процедуры банкротства конкретного лица. В его работу также входит оценка финансового состояния должника и установление фактов неправомерности банкротства;

• кредиторы. Логично, что кредиторы стараются инициировать проведение проверок и установления факта фиктивного банкротства. Ведь от этого будет зависеть возможность вернуть денежные средства от должника.

Важный момент: финансовый управляющий не проводит оценку и анализ фиктивного банкротства, если заявление о признании должника банкротом в арбитражный суд подал именно кредитор. Уголовно-правовая норма прямо устанавливает, что для привлечения должника к уголовной ответственности за фиктивное банкротство, инициировать саму процедуру должен сам должник.

За преднамеренное банкротство, закон также предусматривает наказание.

Часть 2 ст. 14.12 КоАП устанавливает административную ответственность за преднамеренное банкротство если неправомерные действия не несут тяжелого ущерба. Эта норма предполагает наложение административного штрафа в размере от 1 до 3 тыс. рублей.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство устанавливает ст. 196 УК РФ и предусматривает следующие виды наказания:

• штраф (200-300 тыс. руб.) или в размере заработной платы виновного от 1 до 3 лет;

• принудительные работы (до 5 лет);

• лишение свободы (до 6 лет) с наложением штрафа (до 200 тыс. руб.) или в размере заработной платы осужденного (до 18 мес.) или без такового.

Гражданское лицо (или ИП) привлекается к тому или иному виду ответственности в зависимости от размера причиненного вреда кредиторам. Так же, как и в случае с фиктивным банкротством, крупный размер ущерба оценивается суммой свыше 2 млн 250 тыс. рублей.

Стоит также отметить, что гражданин не может нести уголовную ответственность, если не будет доказана его вина. В данном случае, преступными признаются действия, совершенные умышленно. Если неправомерные действия были совершены по другой причине (неграмотности), то должник не будет привлечен к уголовной ответственности.

В процедуре банкротства много нюансов, чтобы ее проведение не повлекло дополнительных проблем с законом, нужно помнить несколько вещей:

1. Фиктивное банкротство – банкротство, при котором лицо объявляет себя финансово несостоятельным, а денежные средства для удовлетворения требований кредиторов унего есть.

2. Преднамеренное банкротство – умышленное совершение лицом действий/бездействий, которые приведут к разорению.

3. Целями фиктивного банкротства являются: уход от долговых обязательств; получение отсрочки выплаты денежных обязательств и более выгодные условия их погашения; закрытие бизнес-проекта; совершение мошеннических действий с кредитными средствами для получения своей выгоды.

4. Признаками фиктивного банкротства являются: несоответствие предоставленной информации и документации должником с собранными сведениями уполномоченными лицами; предоставление должником поддельных и фальсифицированных документов о своем имуществе, а также о своих доходах и расходах; проведение должником сделок для скрытия своего имущества и денежных средств.

5. Группами совершения противоправных действий при фиктивном банкротстве являются: сокрытие сведений и преднамеренное искажение информации должника о своем имуществе и финансовом положении; совершение должником мошеннических действий, которые причиняют финансовый ущерб кредиторам; противодействие работе уполномоченным лицам.

6. Должник несет административную и уголовную ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство. Вид юридической ответственности должника определяется размером причиненного ущерба кредиторам.

Объект преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ

Статьи Особенной части УК РФ предусматривают уголовную ответственность за совершение общественно опасных посягательств. Трудно отрицать, что все преступления причиняют вред отдельной личности, обществу и государству в целом. Именно это качество преступных посягательств предопределяет наличие у каждого из них объекта уголовно-правовой охраны. Преднамеренное банкротство в данном перечне преступных посягательств не является исключением. В связи с этим, согласно существующей в науке уголовного права классификации преступлений, попытаемся выделить виды объектов преднамеренного банкротства «по вертикали» — родовой, видовой и непосредственный, а также виды объектов преступления «по горизонтали» -непосредственный основной, непосредственный дополнительный и непосредственный факультативный. Учитывая, что родовой и видовой объекты связаны с общественными отношениями, охраняемыми разделом и главой УК РФ соответственно, по установлению данных видов объектов преднамеренного банкротства особых разночтений в доктрине уголовного права не существует и существовать не может. Так, родовым объектом преднамеренного банкротства являются общественные отношения в сфере экономики или экономические отношения в обществе (Раздел VIII. «Преступления в сфере экономики»). Видовым объектом состава преступления следует признать общественные отношения в сфере экономической деятельности (Глава 22. «Преступления в сфере экономической деятельности»). В целях подтверждения высказанного мнения об отсутствии разночтений во взглядах ученых на сущность родового и видового объекта преднамеренного банкротства приведем мнение А.Г. Ненайденко. Она считает, что родовой объект преднамеренного банкротства — это экономические интересы государства, частного предпринимательства и граждан (потребителей). Видовой объект — законные интересы участников деятельности, связанной с установленным действующим законодательством порядком перемещения (оборота) денежных средств и иных материальных ценностей (имеющих денежную оценку)76. Как видно из данных определений, расхождения с приведенными нами выше определениями носят исключительно лексико-вариативный, а не содержательный характер. Несколько сложнее обстоит дело с категорией непосредственного объекта преднамеренного банкротства (в том числе его разновидностей). Это, по нашему мнению, обусловлено существующими различиями взглядов ученых на то, что считать основанием общественной опасности рассматриваемого преступления. Для конкретизации спектра оснований общественной опасности преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, уместно привести позицию, суть которой поддерживается нами. По мнению Б. Колба, общественная опасность преступления заключается в том, что должник преднамеренно уклоняется от оплаты своих денежных обязательств, используя для этого разные способы, что подрывает в первую очередь институты займа и кредита, снижает инвестиционную активность . Данное основание общественной опасности, на наш взгляд, является достаточной предпосылкой для дальнейшей конкретизации непосредственного объекта преднамеренного банкротства. Игошин А.В. указывает на то, что основной непосредственный объект преднамеренного банкротства — это урегулированные гражданским законодательством общественные отношения, складывающиеся при осуществлении хозяйствующими субъектами предпринимательской деятельности на основе принципов добросовестности и запрета злоупотребления правом . По нашему мнению, такое определение характерно для большинства объектов составов преступлений в сфере экономической деятельности, и именно эта особенность не позволяет признать данное определение объекта удачным. Мы считаем, что объект преступления должен быть индивидуальным, что позволит отличить сферу уголовно-правовой охраны, осуществляемой отдельной взятой нормой Особенной части УК РФ, от сфер уголовно-правовой охраны других норм уголовного закона. Таким образом, наиболее уместными представляются узкие и конкретные определения непосредственного объекта. К таковым можно отнести определение В.Ф. Антонова, согласно которому объектом выступают имущественные интересы кредиторов . Другие авторы к интересам кредиторов добавляют также интересы самого должника по получению причитающегося имущества . Некоторые ученые, не указывая на интересы кредиторов как таковые, считают, что объектом следует признавать общественные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов . Существует и более общая формулировка общественных отношений подобного рода. Например, И.А. Кондрашина признает объектом преднамеренного банкротства общественные отношения, возникающие в связи с исполнением должником в ходе осуществления предпринимательской деятельности обязательств перед кредитором (потерпевшим по делу) .

Одна из основных целей любого государства предполагает достижение стабильности экономического развития и устойчивость рыночных отношений. Неотъемлемый элемент рыночной экономики — институт несостоятельности (банкротства).

При этом данный институт весьма привлекателен для применения по причине повышенной доходности и слабой уязвимости перед существующим уголовным законодательством. В условиях современного российского рынка банкротство юридического лица всё чаще рассматривается субъектами предпринимательской деятельности как способ решения экономических трудностей предприятия и форма уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Как показывает практика, непросто привлечь виновного за криминальные действия в области банкротства из-за низкого уровня правовой защищенности экономических отношений, а также высокой латентности среди преступлений экономического характера, пробелов в законодательной базы в сфере банкротства.

В условиях современной конкуренции рынков и хозяйствующих субъектов обостряется необходимость борьбы с незаконными действиями при банкротствах для защиты физических и юридических лиц от потери всех вложенных средств. Поэтому в силу меняющейся экономической ситуации законодательство в этой области не может стоять на месте.

В теории и практике уголовного права появляются новые проблемы установления уголовной ответственности за криминальное банкротство.

Это подчеркивает актуальность нашего исследования, посвященного преступлениям в сфере банкротства.

В 2015 году в Арбитражном суде Волго-Вятского округа было рассмотрено 591 дело о банкротстве, в 2016 – 772. В 2017 году таких дел рассматривалось 924.^[1] Количество заявлений о признании должника несостоятельным (банкротом) растет, но показатель выявленных экономических преступлений, связанных с нарушением законодательства о банкротстве остаётся традиционно низким. Это обусловлено как объективными причинами латентности анализируемого вида преступности, так и несовершенством уголовного законодательства и правоприменительной практики в этой сфере.^[2]

Проблемам неправомерных действий при банкротстве посвятили свои работы такие авторы, как Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, С.П. Гришаев, Н.А. Егорова, А И.А. Клепицкий, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимова, П.С. Яни и др.

Объект исследования — отношения в сфере квалификации преступлений, связанных с банкротством.

Предмет преступления — нормы уголовного законодательства, на основе которых производится квалификация преступлений в сфере банкротства.

Цель курсовой работы — выделить особенности проблемы квалификации преступлений, связанных с банкротством.

Проведенный нами анализ показал, что в УК РФ выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.

Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.

Уголовную ответственность за организацию преднамеренного банкротства предусматривают правовые нормы большинства государств. Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства в зарубежных странах направлены на защиту интересов кредиторов и государственных интересов, которым также причиняются убытки незаконными действиями при банкротстве. Перечень противоправных деяний в сфере банкротства за рубежом более широк, чем в российском уголовном законодательстве.

Иногда встречается градация преступления на простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.

Уголовная ответственность может быть предусмотрена даже за несоблюдение требования обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

В качестве видового объекта преступлений, ответственность за которые предусмотрена в гл. 22 УК РФ, выступает совокупность общественных отношений, возникающих по поводу охраны установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, куда входит производство, распределение, обмен и потребление материальных и нематериальных благ и услуг, что, по сути, тождественно понятию экономики.

Что касается непосредственного объекта преступления, то им выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу уголовно-правовой охраны установленного законом порядка признания должника банкротом, добровольного удовлетворения требований кредиторов, а также пропорционального и соответствующего очередности распределения конкурсной массы в результате применения процедуры банкротства.

Объективная сторона преступлений в сфере банкротства различается в зависимости от состава преступления, предусмотренного УК РФ.

В качестве неправомерного действия при банкротстве могут выступать:

1. факты сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо любой информации о перечисленном. Также наказываются по ст. 195 УК РФ действия по передаче имущества иным лицам, по отчуждению или уничтожению имущества, а также по сокрытию, уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, которые отражают экономическую деятельность субъекта предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 195);
2. ситуация, когда неправомерно удовлетворяются имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника со стороны его руководителя или учредителя (участника) или индивидуальным предпринимателем и делается это в ущерб другим кредиторам (ч. 2. ст. 195);
3. незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе проявляемое при этом бездействие (ч. 3 ст. 195).

При преднамеренном банкротстве признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно. Это могут быть различные действия (бездействие): разбазаривание своего имущества и имущества, предоставленного другими лицами; продажа имущества по заниженным ценам и совершение иных, заведомо убыточных сделок; заведомо невыгодное использование кредитов; предоставление кредитов или имущества в аренду лицам, которые не собираются их возвращать; отказ заключения выгодной сделки; невзыскание кредиторской задолженности и т.д.

В случаях фиктивного банкротства юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обладают достаточными активами для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов или же в иных целях.

При квалификации преступлений в сфере банкротства важен учет причинной связи.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Львова, Надежда Алексеевна, Санкт-Петербург

1. НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

2. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 27.12.04 №855 // Справочная система Консультант, 2006.

3. Декрет ВЦИК и СНК РСФСР от 28.11.27 №123 // Справочная система Консультант, 2006.

4. Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1. от 30.11.94 №51-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

5. Гражданский Кодекс РФ. Ч. 2. от 26.01.96 №14-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

6. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19.11.92 №3929-1 // Справочная система Консультант, 2006.

7. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.01 №195-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

8. Методические рекомендации Главного Следственного Управления при ГУВД СПб и ЛО О некоторых вопросах квалификации и расследования уголовных дел о преступлениях, связанных с банкротством, 2001.

9. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденные распоряжением ФУДН России от 12.08.94 №31-р // Справочная система Консультант, 2006.

10. Методические рекомендации ФСДН России по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, утвержденные распоряжением ФСДН России от 08.10.99 г. №33-р // Справочная система Консультант, 2006.

11. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций, утвержденные Приказом ФСФО России от 23.01.01 №16 // Справочная система Консультант, 2006.

12. Письмо Минфина РФ от 02.02.2000 №04-02-04/1 // Справочная система Консультант, 2006.

13. Положение по бухгатерскому учету Информация об аффилированных лицах ПБУ 11/2000, утвержденное Приказом Минфина РФ от 13.01.00 №5н // Справочная система Консультант, 2006.

14. Положение по бухгатерскому учету Расходы организации ПБУ 10/99, утвержденное Приказом Минфина РФ от 06.05.99 г. №32н // Справочная система Консультант, 2006.

15. Положение по ведению бухгатерского учета и бухгатерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.98 №34н // Справочная система Консультант, 2006.

16. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.03.90 №4 // Справочная система Консультант, 2006.

17. Постановление Пленума Верховного Суда РФ №41 и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ №9 О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса РФ от 11.06.99 // Справочная система Консультант, 2006.

18. Постановление Правительства РФ О некоторых мерах по реализации законодательства о банкротстве от 20.05.94 №498 // Справочная система Консультант, 2006.

19. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденные Постановлением Правительства РФ Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа от 25.06.03 N 367 // Справочная система Консультант, 2006.

20. Приговор Великолукского городского суда Псковской области от 28.06.01 №1-529.

21. Приговор Красносельского районного суда Санкт-Петербурга от0503.01 №1-433.

22. Разъяснение ФСФО России к Методическим рекомендациям по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства от 28.04.01 № ТТ-07/2252.

23. Уголовный Кодекс РФ от 13.06.96 № 63-Ф3 // Справочная система Консультант, 2006.

24. Федеральный закон от 19.12.05 №161-ФЗ О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // Справочная система Консультант, 2006.

25. Федеральный закон РФ О бухгатерском учете от 21.11.96 №129-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

26. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.01.98 №6-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

27. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от2610.02 г. №127-ФЗ // Справочная система Консультант, 2006.

28. Указания о порядке составления и представления бухгатерской отчетности, утвержденных Приказом Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н О формах бухгатерской отчетности организаций // Справочная система Консультант, 2006.1. И.СПРАВОЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА

29. Большой токовый словарь русского языка / Гл. ред. С.А. Кузнецов. -СПб.: Норинт, 2004.

30. Большой экономический словарь /Под ред. А.Н. Азрилияна. 4-е изд., испр. — М.: Институт новой экономики. 1999.

31. Ожегов С.И. Словарь русского языка /Под ред. Н.Ю. Шведовой. 23-е изд., испр. — М.: Русский язык, 1991.

32. Словарь русского языка: В 4-х т. / АН СССР, Ин-т рус. яз.; Под ред. А.П. Евгеньевой: Т.2. М.: Русский язык, 1983.

33. Экономическая энциклопедия / Под ред. JI. И. Абакина. М.: Экономика, 1999.

34. Энциклопедический словарь / Брокгауз, Ефрон, ред. И.Е. Андреевский СПб.: Семеновская типография, 1890 — 1905. — П/т. 5.

35. Энциклопедический словарь / Брокгауз, Ефрон, ред. И.Е. Андреевский СПб.: Семеновская типография, 1890 — 1905. — П/т. 31.

36. Энциклопедический словарь / Брокгауз, Ефрон, ред. И.Е. Андреевский СПб.: Семеновская типография, 1890 — 1905. — П/т. 57.

37. I. МОНОГРАФИИ, УЧЕБНИКИ, УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

38. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие / Отв. ред. Г.А. Александров. М.: Изд-во БЕК, 2002.

39. Антикризисное управление: Учебное пособие / Рук. авт. кол. проф. И.К. Ларионов. M., 2004.

40. Банк С.Р., Банк C.B., Солоненко A.A. Бухгатерский учет и аудит в условиях банкротства. M.: ТК Веби, 2005.

41. Бессонова З.Г., Дробышевский B.C. Конкурсное право: история и современность (судебный контроль в конкурсном производстве). Чита: Изд-во Поиск, 2003.

42. Бочкарев А.С. Банкротство и жебанкротство: Учеб. Пособие / A.C. Бочкарев, В.В. Горшков. СПб.: Политехника, 2000.

43. Власов П.Е. Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к. ю. н.: Спец. 12.00.09 / Всерос. НИИ МВД России. М., 2004.

44. Воженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб: Изд-во Юридический центр Пресс, 2002.

45. Гаврилова В.Е. Банкротство в России: вопросы истории, теории и практики: Учебное пособие. М.: ТЕИС, 2003.

46. Гаджиев Н.Г. Судебно-бухгатерская экспертиза. Учеб. пособие. -Махачкала: РИО ДГУ, 1990.

47. Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса. Исследование А.Х. Гольмстена, проф. Воен. юрид. акад. — СПб.: тип. B.C. Балашова, 1888.

48. Гольмстен А.Х. Учение о праве кредитора опровергать юридические акты, совершенные дожником в его ущерб, в современной юридической литературе. А.Х. Гольмстена, орд. проф. Воен. юрид. акад. — СПб.: тип. М.М. Стасюлевича, 1893.

49. Дювернуа H.A. К вопросу о конкурсном процессе (Разбор сочинений г. Гольмстена по поручению Юридического факультета). Орд. проф. H.JI. Дювернуа. СПб.: типо-лит. А.Н. Вольфа, 1892.

50. Иванов П.Д., Пиджаков А.Ю. Становление и развитие института банкротства в России и в странах Западной Европы. СПб: Изд-во Нестор, 2003.

51. Институт банкротства: становление, проблемы и направления реформирования / Радыгин А.Д., Гантмихер А.Д., Кузык М.Г. и др. М.: ИЭПП, 2005.

52. Ключевский В.О. Краткое пособие по русской истории. М.: Рассвет, 1992.

53. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2006.

54. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансовая отчетность и ее анализ (основы балансоведения): Учеб. пособие. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005.

55. Коб Б.И. Ответственность за криминальные банкротства по УК РФ: автореф. дис. на соиск. учен. степ. к. ю. н.: спец. 12.00.08 / Моск. гос. ун-т им. М.В. Ломоносова М., 2003.

56. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой (постатейный) / Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ. Отв. ред. О.Н. Садиков. Изд. 3-е испр., доп. и перераб. // Справочная система Консультант, 2006.

57. Комментарий к Федеральному закону о несостоятельности (банкротстве): Постатейный научно-практический/ Под ред. В.Ф. Попондопуло. М.: Омега-JI, 2003.

Административная ответственность за преднамеренное банкротство

Статья 14.12 КоАП РФ. Фиктивное или преднамеренное банкротство

2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Преднамеренное банкротство от «Русской правды» до современного права

Процедура банкротства физического лица введена в российское правовое поле относительно недавно. До 2015 года в современной России банкротство было доступно только для юридических лиц. Однако это не означает, что в ранние исторические периоды банкротства для физлиц на территории российского государства не существовало вовсе.

Формирование инструмента, который бы позволил отдельным гражданам выбраться из долговой кабалы и начать свою экономическую деятельность с чистого листа — процесс исторически закономерный. Он обусловлен естественной эволюцией правовой и экономической системы страны. Вместе с оформлением банкротства в правовом поле, на протяжение всей истории с ним соседствовало и преднамеренное банкротство — как попытка извлечения прибыли, мошенничество и обман кредиторов.

Согласно новому Закону «О несостоятельности (банкротстве)» на первой стадии выявления признаков ПБ необходимо получить все первичные финансово-хозяйственные документы, характеризующие деятельность должника, для последующего анализа и доведения дела до суда. Решение этой задачи и возложено на арбитражного управляющего. Однако чаще всего управляющий ее выполнить не в состоянии по двум основным причинам:

До сих пор нормативно не определен перечень документов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность предприятия (организации), которые в обязательном порядке должны быть у должника. Эти требования установлены законом только для бухгалтерской отчетности.

Не определена ответственность органов управления должника за ненадлежащее хранение и сохранность этих документов, а также за отсутствие возможности их восстановления.

Пример обычного банкротства.

Человек набрал кредитов, и даже платил их некоторое время, но потом его уволили, исчез источник дохода, и средства для оплаты кредитов пропали. Труд у нас свободен по закону, заставить принудительно никого работать нельзя. Так что претензий к этому человеку нет никаких.

Это пример типовой и стандартный, каковых тысячи, с различными вариациями. В некоторых случаях человек сменил место работы, стал получать доход меньше; в некоторых случаях родились дети и денег стало не хватать; в некоторых случаях как работал – так и работает, просто кредитов набрал непомерную кучу и стал задыхаться; ну, и т.д.

Во всех этих случаях, хоть и причинен ущерб кредиторам (хоть даже и свыше 2,250 млн руб.) – преднамеренного банкротства не будет.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство:

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Субъект правонарушения и преступления (преднамеренное банкротство)

Субъект преступления и административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 статьи 14.12 КоАП РФ и статьи 196 УК РФ — специальный, прямо указанный в диспозициях соответствующих норм. Субъектом может быть только:

— индивидуальный предприниматель,

— руководитель должника (единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности — ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»),

— учредитель (участник) юридического лица, который может быть отнесен к категории должностных лиц.

Арбитражные управляющие не могут быть субъектами указанного преступления и правонарушения, поскольку к моменту наделения их полномочиями руководителя признаки банкротства уже существуют.

Чем грозит фальшивое банкротство по закону

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

Что делать, если арбитражный управляющий углядел признаки преднамеренного банкротства

Адвокат по 196 статье УК РФ может помочь в случае, если арбитражный управляющий нашел признаки преднамеренного банкротства. Помощь адвоката при банкротстве сводится к тому, чтобы доказать отсутствие преступного умысла у руководителя организации. Кроме того, адвокат может потребовать отстранить от дела арбитражного управляющего, который ненадлежащим образом исполнял свои обязанности по проведению анализа финансового состояния должника.

На практике все еще встречаются случаи, когда банкротящаяся организация не прямо, но все же назначает «своего» арбитражного управляющего путем выбора СРО. Понятно, что в интересах выбранного должником управляющего «не заметить» признаков преднамеренности, даже если имеет место незаконное банкротство. Уголовная ответственность руководителей организации в этом случае маловероятна.

Разумеется, в обязанности адвоката входит следить, чтобы права его подзащитного не были нарушены. Кроме того, адвокат по банкротству отлично знаком с процедурами в суде, которые должны соответствовать процессуальному законодательству. Адвокат может заявлять о недопустимости доказательств, полученных незаконным путем, указывать на нарушения, в том числе на нарушения при составлении протокола судебного заседания. Более того, с помощью адвоката можно подать апелляцию для рассмотрения дела в вышестоящей инстанции.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Основные признаки преднамеренного банкротства включают в себя:

1. Наличие материальных ресурсов для погашения долгов, которыми лицо преднамеренно не воспользовалось. Это можно назвать главным фактором, по которому возникают подозрения в отношении проведенной процедуры банкротства.
2. Намеренное сокрытие лицом имеющегося имущества.
3. Выполнение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной неплатежеспособности. Гражданин осознает их незаконность, но совершает для достижения главной цели — избавления от своих платежных обязательств. При этом его поступки причиняют ущерб государству и кредиторам.

Главные же признаки фиктивного банкротства характеризуются:

1. Наличием умысла со стороны недобросовестного должника. Он может утаивать свои активы, представлять заведомо ложную информацию о финансовом состоянии, не выполнять установленные требования процедуры банкротства и прочее.
2. Наличием материального ущерба, ставшего следствием неудовлетворения требований кредиторов.

Ответственность по УК за преднамеренную несостоятельность

Уголовным законодательством предусмотрено в данном случае более жесткое наказание. Руководители (учредители), физлица и предприниматели за преднамеренное банкротство наказываются (статья 196 Уголовного кодекса РФ):

• штрафом в сумме 200-500 тыс. руб.;
• штрафом величиной в зарплату или в размере иного дохода лица за период от 1 г. до трех лет;
• принудительными работами — до 5 лет;
• лишением свободы — до 6-ти лет со штрафом суммой до 200 тыс. рублей или зарплаты и иного дохода, полученных за 18 мес.

Виновные действия лица, которое использует свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя данного субъекта. признаются отягчающими обстоятельствами

Кроме того, наказание ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По таким основаниям предусмотрены следующие виды наказаний:

• штраф 3-5 миллионов руб.;
• штраф в размере заработной платы либо другого дохода, полученных за период времени от одного года до 3-х лет;
• лишение свободы на период до 7 лет вместе со штрафом до 5 млн руб. или дохода, полученного за 5 лет (либо без такового).

Похожие записи:

• Порядок регистрации ребенка по месту жительства
• Родственники и родство. Краткий путеводитель
• Плюсы и минусы проживания в Новой Москве