Налоговый вычет при покупке дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый вычет представляет собой своего рода государственную поддержку гражданам, приобретающим жилые площади. Лицо имеет право возвратить 13 процентов от общей суммы, затраченной по покупку квартиры, но не более двух миллионов рублей или трёх миллионов, если речь идёт о приобретении жилья в ипотеку. Воспользоваться таким правом можно единоразово за всю жизнь. При чём лимит может достигаться посредством нескольких покупок.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Когда налоговая может отказать?

Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:

• нерезидентам;
• неплательщикам НДФЛ.

Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

• жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
• на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
• вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
• номинальная сумма вычета уже израсходована;
• вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
• жилье находится за границей.

Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Когда вернут НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет — сумма, на которую уменьшают налоговую базу НДФЛ до исчисления суммы налога. Это уменьшит размер налога и увеличит реально получаемый доход. Покупка жилой недвижимости — одно из событий, которое дает такую возможность. Из общего дохода гражданина вычитается стоимость квартиры, после чего вычисляется НДФЛ.

Есть два способа оформить вычет:

1. Через работодателя. Оформляется сразу после покупки недвижимости. Работодатель покупателя перестанет вычитать из зарплаты НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.
2. Через налоговую. Оформляется только после окончания календарного года, в котором была совершена покупка. В таком случае получается, что налог уплачен излишне и его необходимо вернуть из бюджета. Получите сразу всю сумму, но ждать придется до полугода с момента подачи документов, в числе которых заявление о налоговом вычете при покупке квартиры.

Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Когда предоставят имущественный вычет?

Вычет оформляется при покупке квартиры, которая находится в пределах РФ, на условиях, определяемых ст. 220 НК:

1. Сумма до 2 млн руб. предоставляется по нескольким приобретенным объектам недвижимости (квартирам, домам, проч.).
2. Сумма до 3 млн руб. предусматривается по процентам, когда квартира приобретается в ипотеку и только по одному объекту (одной квартире, одному дому и т. п.).
3. В вычет включают расходы покупателя (собственника недвижимости), подтвержденные документально. К ним относят:

• стоимость купленной квартиры;
• обретение прав на нее в доме (строящемся);
• закупку отделочных материалов, оплату отделочных работ, разработку сопутствующей документации, если в соглашении указано, что квартира продана без отделки.

Подать заявление на возврат налога с покупки квартиры можно только по личным расходам покупателя. Вычет не предоставят, когда квартира приобретена за счет нанимателя, сторонних лиц, семейного капитала, иных бюджетных денег.

1. Получить вычет может каждый собственник квартиры, который имеет доход, облагаемый НДФЛ (13 %) и правоустанавливающие документы на нее, удостоверяющие факт владения.

Образец заявления о возврате НДФЛ, подаваемого отдельно от декларации

Данная форма (КНД 1150058) предназначена для возврата избыточных сумм уплаченных налогов:

Физлица (не ИП) заполняют ее, чтобы вернуть НДФЛ, указывая следующие сведения:

• порядковый номер заявления;
• код ИФНС, куда обращается физлицо с заявлением;
• Ф. И. О., статус заявителя (1 – налогоплательщик);
• основание для возврата налога – ссылка на конкретную статью НК (ст. 78);
• ОКТМО, КБК;
• кто подтверждает достоверность указанных данных: плательщик либо его представитель (т. е. кто подает заявление), контактный телефон;
• личная подпись заявителя с датой подписания;
• банковские реквизиты счета и паспортные данные заявителя.

Последняя страница (03), предназначенная для персональной информации заявителя, не заполняется, если вначале указан ИНН.

Пример заполнения бланка заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры. Допустим, в ИФНС (код 7810) на территории СПБ за возвратом НДФЛ (30 тыс. руб.) обращается гражданка Калиновская Злата Николаевна. На первой странице бланка заявления при заполнении она указывает:

• свой статус: 1 (плательщик);
• основание для возврата налога: ст. 78 НК;
• ОКТМО: 403730000 (м. о. «Московская Застава» в СПБ);
• КБК: 1821102020011000110;
• кто подтверждает достоверность внесенных данных: 1 (налогоплательщик);
• контактный телефон и дату (25.03.2022).

Форма заявление на возврат налогового вычета за покупку квартиры законодательно не установлена и может быть составлена в произвольной форме. Тем не менее, часто на стендах налоговых органов есть образец подобного документа. Налоговый инспектор не в праве отказать в приёме заявления в свободной форме. Но все же советуем заполнить именно этот бланк. Это не только поможет избежать недоразумений, но и позволить не забыть внести все необходимые данные.

Заявление состоит из 3 страниц:

• Титульного листа.
• Второго листа с реквизитами счета в банке.
• Третьего листа с реквизитами документа, удостоверяющего личность.

Иногда заявитель сталкивается с ситуацией, когда налоговая инспекция принимает подготовленную декларацию, но отказывается от приема заявления на возмещение налога на приобретенное недвижимое имущество. В данном случае представители ФНС ссылаются на то, что перед подачей заявления необходимо проверить правильность и корректность заполненной декларации. Акцентируем ваше внимание, что это неправомерно. В случае если вы стали участником такого рода ситуации, рекомендуем вам направить заявление почтой. Ведь проверка декларации проводится на протяжении трех месяцев.

Обращаем внимание и на еще один немаловажный момент. Получить сумму уплаченного ранее налога можно не только в том году, в котором приобретена недвижимость. Вернуть налог можно в течение трех лет.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

• квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
• изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
• индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
• строящегося индивидуального жилого дома
• земельного участка под жилым домом

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ И ИНФОРМАЦИЯ ПОТРЕБУЮТСЯ?

Необходимо подготовить требующиеся документы:

1. Паспорт.

2. Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё. Это договор купли-продажи и свидетельство о собственности. А если покупалась она в строящемся доме – участия в долевом строительстве и акт приёма-передачи квартиры.

3. Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения). И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.

4. Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.

5. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

6. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

В отдельных случаях понадобятся дополнительные документы. Например, при покупке недвижимости в ипотеку:

1. кредитный договор с банком;

2. справка о размере процентов, которые были удержаны по договору.

Если квартира приобретается в совместную собственность супругов:

1. свидетельство о заключении брака;

2. заявление об определении долей налогового вычета.

Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными. Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении. Заявления и справка потребуются в оригинале. С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. Декларация на налоговый вычет заполняется от руки или на компьютере. Также понадобятся:

1. Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.

2. Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.

СРОКИ ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПОСЛЕ ПОКУПКИ

Право на получение вычета появляется с года, что следует за получением свидетельства о регистрации собственности (или акта приёма-передачи квартиры при покупке строящегося жилья). Вернуть деньги возможно за весь год. При покупке жилья в ипотеку право на возврат НДФЛ и с основной суммы, и с процентов возникает одновременно. При этом сначала возвращается налог со стоимости, а затем – с процентных платежей. Когда можно подавать заявление на выплату налогового вычета? Самый поздний срок подачи документов – через 3 года после окончания того, за который средства возвращаются. Например, если квартира куплена в 2015 году, заявление можно отправить с 1 января 2016 года до 31 декабря 2018. Это можно сделать в любой момент в течение данного периода. Требование о подаче декларации до определённого срока относится к ситуациям, когда нужно задекларировать доход, а не вернуть уже выплаченные суммы.

Похожие записи:

• Условия перевозки детей в автомобиле в 2023 году
• Что следует знать о программе «Доступная среда»
• Как получить региональный материнский капитал. Инфографика