Льготы по уплате госпошлины при вступлении в наследство в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по уплате госпошлины при вступлении в наследство в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что надо платить при получении наследства?

2. Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году

3. Основные изменения в законодательстве о наследстве в 2023 году

4. Пример расчета суммы оплаты нотариусу за оформление наследства

5. Выделение доли наследства пережившим супругом

6. Где можно сделать оценку имущества

7. Льготы при вступлении в наследство

8. Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

9. Сколько стоит вступление в наследство?

10. Льготы при принятии и оформлении наследства

11. Размер госпошлины на наследство в 2022 году

12. Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

13. Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Если вы вступаете в наследство, вам нужно заплатить госпошлину за выдачу свидетельства. Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателей ее размер равен 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 руб. Для остальных граждан – 0,6%, максимум – 1 000 000 руб.

Что надо платить при получении наследства?

Госпошлина – это еще полбеды. Помимо нее, у вас могут быть другие расходы:

За заявление о принятии наследства, если вам нужна помощь в его составлении. Это обойдется примерно в 1 000-2 000 руб.
За оглашение закрытого завещания – 300 руб.
За отчет о рыночной стоимости имущества – от 5 000 руб.
За регистрацию перехода права собственности на квартиру или дом – 2 000 руб., на земельный участок – в среднем 350 руб. в зависимости от категории земель.

Госпошлина на наследство квартиры в 2023 году

Получение квартиры от умершего гражданина в 2023 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:

По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников.
Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.

Основные изменения в законодательстве о наследстве в 2023 году

В 2023 году вступают в силу новые изменения в законодательстве о наследстве, которые коснутся налога на наследство близких родственников. Эти изменения направлены на упрощение процедуры налогообложения и снижение налогового бремени для наследников.

Во-первых, введена новая ставка налога на наследство, которая составляет 13%. Эта ставка применяется для всех наследств стоимостью свыше 2 миллионов рублей. Для наследств стоимостью менее 2 миллионов рублей налоговая ставка остается без изменений и составляет 0%.

Во-вторых, упрощена процедура начисления и уплаты налога на наследство. Теперь наследники могут подать декларацию о наследстве и расчет налога в налоговую инспекцию самостоятельно, без участия нотариуса. Для этого необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие наследование имущества и его стоимость.

В-третьих, введены новые льготы для налогооблагаемой базы. Теперь налоговая база будет уменьшаться на сумму затрат на похороны и на оценку имущества. Это значительно снижает налоговое бремя для наследников, так как эти затраты включаются в налоговую базу.

В-четвертых, в случае наследства жилой недвижимости, налоговая база будет уменьшаться на 50% ее стоимости. Это сделано для того, чтобы уменьшить налоговую нагрузку на наследников, которые получают жилую недвижимость в наследство.

В законодательстве также предусмотрены особые условия налогообложения для молодых семей. Если наследникам, состоящим в браке и не достигшим 35 лет, передается жилье или иное имущество в наследство, налоговая ставка составляет 0%. Это способствует содействию молодым семьям в получении имущества и уменьшает их налоговое бремя.

Таким образом, изменения в законодательстве о наследстве в 2023 году направлены на упрощение процедуры налогообложения, снижение налогового бремени и создание льгот для наследников. Это позволяет наследникам более свободно распоряжаться наследственным имуществом и нести меньшую налоговую нагрузку.

Пример расчета суммы оплаты нотариусу за оформление наследства

Гражданин А., умерший, проживая в Москве, оставил в наследство квартиру стоимостью 9 млн рублей и участок стоимостью 2,5 млн рублей. Стоимость недвижимости определялась стоимостью подвала. Имущество перешло к двум привилегированным наследникам (один сын и одна дочь), которые разделили его поровну между собой.

Ниже приведен расчет, показывающий, какую сумму нотариус должен будет выплатить завещателю в данном случае, если наследники решат принять два свидетельства.

Исполнительский сбор за подачу заявления о принятии и утверждении наследства: 1 000 руб. с каждого заявителя.

Государственная пошлина на имущественные сертификаты: 0. 3% * 9, 000, 000 + 0. 3 * 2, 500, 000 = 34, 500 руб.

Сумма УПТХ: 7, 000 * 2 (объекты) = 14, 000 + 2, 000 (для 2 человек) = 16, 000 руб.

Общие затраты составили 50 500 рублей на преемственность при общей стоимости 1 150 000 рублей. Нотариус должен добавить, что заявление о переходе права собственности подлежит безвозмездной передаче в Росластрест. Наследники оплатили только госпошлину за регистрацию недвижимости на свое имя: 2 000 рублей (квартира) и 350 рублей за участок.

Выделение доли наследства пережившим супругом

Вдова (вдовец) является наследником высшей очереди. Однако, прежде чем принять наследство, они имеют право выделить свою супружескую долю из имущества супругов. Это в точности соответствует половине общей собственности. Все, чем наследники владели лично (по брачному контракту, наследству или дарению), не включается в общее имущество.

Распределение одной доли не лишает пережившего супруга права на наследование от другого законного наследника. Прежде чем получить ее наследство, он должен обратиться к нотариусу с заявлением о распределении супружеской доли за счет наследственного имущества и выдаче соответствующего свидетельства о праве на наследство. В этом случае нотариальный тариф за регистрацию наследства взимается в фиксированном размере (Таблица 2).

Где можно сделать оценку имущества

Ставки к оплате зависят от стоимости имущества и должны быть оценены. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Может потребоваться посещение Росс Рестрест или другой соответствующей организации в районе, где требуется земля. Также требуется письменный договор.

Отчеты об оценке квартир можно получить в БТИ (здания, построенные до 2013 года) или в коммерческих организациях. Вознаграждение за услуги оценочной компании начинается от 3 000 рублей.

При оценке учитываются требования федерального закона 135-ФЗ от 29. 07. 1998 г. Срок оценки недвижимости составляет 5-7 дней. Срок составляет один месяц.

Многое зависит от назначения имущества и его рыночной стоимости. В случае с участками учитывается также их размер. Оценка транспортных средств проводится так же, как и оценка недвижимости.

Если целью наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, размер пошлины определяется по курсу центрального банка на день открытия наследования.

После оценки имущества ему выдается закон (отчет). На основании закона рассчитывается размер государственного обязательства.

Пример: гражданин А. Получил в наследство квартиру. После посещения нотариуса ему сказали, что он должен отблагодарить квартиру Не зная процесса, он имел дело с выбранной им компанией.

Размер вознаграждения был рассчитан по рыночной цене 2 500 000 рублей. Сумма сбора оценивалась в 2 500 000 x 0. 3% = 7 500 рублей.

Позже он узнал от своего адвоката, что было три разных оценки и что рыночная оценка была самой невыгодной с точки зрения платы за поставку; после обращения в БТИ гражданин А получил другую сумму оценки — 812 000. Расчет налога составляет 812, 000 x 0,3% = 2, 436 р. В итоге был выбран вариант 2, и вознаграждение было снижено более чем в три раза.

Льготы при вступлении в наследство

Несовершеннолетние граждане могут быть полноправными наследниками имущества. При получении свидетельства о правах на наследство они освобождены от уплаты госпошлины в полном объеме.

Чтобы воспользоваться льготой, правопреемник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо предъявить паспорт или свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

Если несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации и наделен всеми гражданскими правами и обязанностями в полном объеме, он все равно сохраняет право на льготу. Так как Налоговый кодекс говорит не о дееспособности, а именно о несовершеннолетнем возрасте.

Граждане, имеющие постоянную регистрацию в квартире покойного, освобождаются от оплаты госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. Причем не имеет значения, является наследник родственником или посторонним человеком.

Данная льгота распространяется исключительно на пошлину при наследовании данной квартиры. За другое имущество наследник платит в полном объеме.

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Наследники освобождены от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако при продаже наследственного имущества они должны уплатить налог с дохода , полученного при продаже данного имущества.

Он составляет:

13% – с резидентов РФ;

33% – с нерезидентов РФ.

Согласно положений статьи 217.1. НК РФ освобождаются от налогообложения доходы от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования , если минимальный срок владения данным объектом составляет три года.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 НК РФ. Уменьшить налоговую базу можно на сумму не превышающую один миллион рублей.

Если доход от продажи имущества меньше одного миллиона рублей – платить налог не нужно.

Вступление в наследство сопровождается определенными финансовыми тратами. Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследственного имущества.

Также освобождены от уплаты налогов на наследуемое имущество следующие категории граждан:

несовершеннолетние наследники;
лица с психическими заболеваниями, находящиеся под опекой;
инвалиды 1 и 2 групп на 50 % по всем видам нотариальных действий.

Налог на доходы полученные с продажи наследственного имущества платится только в случае, если объект находился в собственности менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства обратитесь за помощью к профессионалам. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ.

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Стоимость в ст. 333.24 НК РФ корректируется лишь при издании федерального закона. С актуальным уровнем цен можно ознакомиться в разделе «Тарифы».

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;
получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;
оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;
переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;
оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;
получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя.

Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.

Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Сколько стоит вступление в наследство?

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2021 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

удостоверение завещания – 100 руб.;
вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2021 году в обоих случаях составит:

Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

супруг (супруга);
родные и усыновленные дети;
родители;
братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Льготы при принятии и оформлении наследства

Жилого дома, земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.
Вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.
Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;
Имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

Рассмотрим подробно, сколько стоит вступить в наследство:

Выдача свидетельства	0.3 или 0.6% от стоимости имущества в зависимости от степени родства, если нет права на льготу
Оплата технических услуг нотариуса	От 3 000 р.
Переоформление права собственности на недвижимость после получения свидетельства	2 000 р.
Юридическое сопровождение «под ключ»	От 20 000 р.

Приведены примерные цифры. Итоговая стоимость зависит от конкретной ситуации. В среднем лучше иметь на счету хотя бы 20 000 р.

Размер госпошлины на наследство в 2022 году

На 2022 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

удостоверение завещания – 100 руб.;
вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2022 году в обоих случаях составит:

Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).

участники ВОВ;
герои России и Советского союза;
граждане со званием кавалера ордена Славы.

любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
люди с психическими расстройствами;
инвалиды 1 и 2 групп.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.

Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:

Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.
Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.

Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.

Пример 2

Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.

Подсчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получение свидетельства на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 7 000 = 19 000
Регистрация	2000
Итого	23 200