Как платить личные налоги, если уведомления нет или в нем неточности.
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить личные налоги, если уведомления нет или в нем неточности.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Что делать, если не приходит уведомление
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
Когда приходит транспортный налог на машину
Важно
В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2020 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей. При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.
Внимание
Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.
В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.
То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2020 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. В 2018 году к осени налоговая должна рассчитать по имеющейся у них в базе информации об имуществе граждан соответствующие налоги на это имущество за 2020 год.
Срок оплаты этих налогов — 1 декабря 2020 года. Раньше письма с уведомлениями и квитанциями всегда приходили по почте, но с введением Личного Кабинета на сайте налоговой тех, кто там зарегистрировался, налоговая уведомляла через этот Кабинет, не рассылая бумажные письма. Число получивших доступ к электронному сервису ФНС растёт, но большинство россиян, особенно в глубинке, вряд ли в ближайшее время освоят его, так что рассылка бумажных уведомлений в 2020 году останется.
- перестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
- имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).
Причины задержки платежек
Законодательство по налогообложению имущества до сих пор подвергается множеству поправок и массе изменений. Направлены они в основном на увеличение области применения. То есть расширяется список налогооблагаемого имущества. Но, справедливости ради, стоит отметить, что и списки льгот не забывают пополнить. Так как работа кипит не только у законодателей, но и у контролирующих инстанций, то и появляются причины, по которым не приходит налог на квартиру. Они могут быть:
- Достижение пенсионного возраста, при котором прекращается начисление налога. Но информировать об этом налогоплательщика законом не предусмотрено.
- Смена места жительства и регистрации гражданина. Платежки будут приходить по месту регистрации собственности. Для удобства можно сообщить адрес доставки уведомлений. И тогда они придут плательщику в указанное им место.
- Применение налоговых вычетов привело к нулевому результату или вовсе к отрицательному. Вычеты составляют для квартиры до 20 квадратных метров, для комнаты – до 10, для частных домов – до 50.
- Зарегистрирован личный кабинет на сайте налоговой службы. В этом случае инспекции прекращают высылку уведомлений на бумажном носителе.
- Сумма платежа менее 100 рублей. Ввиду финансовой нерентабельности на небольшие суммы налога уведомления не высылают и не требуют оплаты. Их не списывают, а суммируют.
- Выявленная при пересчете переплата. Такая ситуация может возникнуть при оспаривании суммы налога.
- Не своевременно поступившие сведения о покупке квартиры от инстанций, которые отвечают за это. Процедура предусматривает поступление сведений в налоговую службу сразу после регистрации объекта. Но случаются задержки, особенно это связано со сделками в конце года.
- Высокая загруженность работников налоговой службы.
- Утрата при почтовой пересылке.
- Не пришла пора. Крайний срок получения «письма счастья» — 1 ноября.
Неверная налоговая ставка
Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.
В этом случае вам необходимо сложить налоговую базу всех объектов в пределах одного населенного пункта (города, села, поселка, деревни и пр.) и по этой сумме уточнить в решении органов местного самоуправления размер ставки. Если на объект недвижимого имущества применяется льгота, он также должен учитываться при определении суммы инвентаризационной стоимости всех объектов.
Владельцам легковых автомобилей специального назначения (пикапов, минивэнов и пр.) стоит обратить внимание на информацию ПТС на класс легкового автомобиля — возможно он относится к грузовому транспорту или автобусам. В этом случае должна применяться соответствующая ставка.
Владельцам транспортных средств необходимо обратить внимание, что местом нахождения транспортных средств признается место жительства (место пребывания) физлица (исключение — водные транспортные средства). Соответственно, даже если легковой автомобиль зарегистрирован в другом регионе, налог должен начисляться по ставкам и условиям, которые действуют в регионе места жительства (пребывания).
Если с учётом вышеперечисленного, вы уверены, что ставка применена неверно, сообщите в каком уведомлении (номер и дата) содержится данная ошибка и по какому объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по транспортному средству)
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Неэффективное использование бюджета
Оплата налогов — это коллективный договор общества с правительством, на основании которого граждане делятся с чиновниками частью своих доходов в обмен на то, что чиновники оказывают коллективные услуги своим гражданам. Это юридическая защита гражданских прав и экономических интересов граждан, обеспечение всесторонней безопасности каждого гражданина, создание качественной инфраструктуры для комфортной жизни, соблюдение утвержденной на всенародном референдуме Конституции и других законов страны, оказание качественных медицинских и социальных услуг, а также независимое регулирование единых правил развития бизнеса. Простыми словами — это обеспечение достойной и качественной жизни каждого гражданина своей страны.
Но когда собираемые налоги тратятся чиновниками неразумно, без соблюдения истинных интересов реальных граждан, а иногда даже наоборот — с ущемлением их интересов и гражданских прав, то у каждого здравомыслящего человека возникает вопрос: почему я должен еще и платить за столь низкое качество госуслуг? И пока представители власти не научатся относиться к своей работе более ответственно, как к сервису, призванному служить гражданам своей страны, уровень качества которого должен соответствовать уровню собираемых налогов и акцизов, эта причина будет являться объективным препятствием собираемости налогов. Ведь это ненормально, когда чиновники и топ-менеджеры госкомпаний закупают кровати и унитазы с позолотой, в то время когда мы через SMS собираем деньги на лечение больных детей.
Таким образом, руководству страны важно понять, что главное не сумма собираемых налогов, а рациональность и эффективность их использования. И это действительно крайне важно.
Способы получения уведомления из Налоговой службы
Уведомление присылается службой также в разных формах: при личной передаче, направляется через почту с помощью заказного письма или отсылается в электронном формате. В последнем случае налоговики используют личный кабинет, принадлежащий плательщику.
Важно! Если заказное письмо передается почтовым методом, то уведомление принято считать полученным, как только пройдет 6 (шесть) рабочих дней от даты передачи подобного письма.
При наличии у человека доступа к личному кабинету плательщика, уведомление из ФНС он получит только в электронном виде.
Когда плательщик выражает желание получить уведомление от службы в ином виде, распечатанном на бумаге, следует направить в адрес налоговой соответствующее уведомление. Распишите в нем указанную просьбу. Запрос можно отнести самому, доверить это представителю или же воспользоваться услугами почты. Как вариант – используйте собственный личный кабинет и направьте запрос в электронном виде.
Возникновение у человека обязанностей выплатить налог связано непосредственно с датой получения им уведомления от службы. Такое уведомление направляется не позже 30 дней (рабочих) до момента истечения срока внесения обязательного платежа, то есть на протяжении октября.
Помните! Служба может не посылать уведомлений, когда общая налоговая сумма, начисленная и подлежащая оплате, установлена на уровне до 100 р. Исключением является возможность передачи подобного уведомления в год, по завершении которого у налоговой службы утрачивается право требовать выплаты этого платежа с плательщика (до трех лет).
Уведомление может не посылаться и если человек является льготником, в полном объеме освобожденным от оплаты налоговых платежей.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Что делать, если не пришел расчет налога на имущество
Уведомление является основанием для уплаты физическими лицами налогов на движимое, недвижимое имущество и землю. ИФНС может передать налоговое уведомление на электронную почту, лично в руки при посещении отделения, однако более распространенный вариант вручения – заказным письмом через почтовую службу. На вручение письма с квитанциями законом отведено 6 дней, по истечении которых уведомление считается врученным. К сожалению, не всегда уведомления доходят до адресата в силу различных причин. Что делать если не пришел налог на имущество? До вступления в силу последних изменений граждане не обязаны были информировать об изменении адреса или имущественного статуса. Вне зависимости от того, почему не прислали налог на имущество, с 2016 года закон обязывает всех физических лиц самостоятельно следить за своевременностью получения квитанций и уведомлять налоговую службу о факте покупки/продажи, иных сделок с недвижимостью, влекущих перерасчет имущественного налога.
Только следует учесть, что по телефону сотрудники ФНС не всегда представляют необходимую информацию. Обычно работники налоговой сообщают о системных сбоях и статусе рассылки уведомлений. Но более точную информацию придется уточнять лично.
С собой гражданин должен взять удостоверение личности (лучше, чтобы это был паспорт) и СНИЛС. ИНН предъявлять нет необходимости, но если этот документ имеется у налогоплательщика, можно взять его с собой.
При личном визите в ФНС удастся не только узнать о статусе рассылки уведомлений, но и получить квитанцию для оплаты налога даже при наличии профилей на сайте ФНС и «Госуслугах». Работники службы по просьбе налогоплательщика обязаны распечатать и выдать соответствующую платежку. Гражданин сможет внести налог любым удобным ему способом. Например, через терминал оплаты, расположенный в ФНС.
Как оплатить налог на имущество без квитанции
Суммы из уведомлений на 2019 год нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, включительно. Платить налог можно частями, главное — успеть в срок. Отсутствие уведомления — это не оправдание для уклонения от уплаты налогов.
За каждый день просрочки будет начисляться пеня, а когда набежит крупная сумма, дело передадут в суд и обяжут собственника выплатить не только сам налог, но также пени и судебные штрафы.
Способов уплаты имущественного налога без квитанции несколько:
Самый удобный из них — через личный кабинет налогоплательщика с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц». На сайте или в мобильном приложении ФНС можно сразу же сформировать квитанцию и оплатить банковской картой. Платить налоги можно не только за себя, но и за третьих лиц.
Например, жена может заплатить за мужа или другого близкого родственника.
С 2019 года на сайте работает авансовый кошелек. Работает это так: налогоплательщик может перевести в удобное время на свой баланс любую сумму, а когда придет время платить имущественные налоги, с кошелька автоматически спишется нужная сумма.
До 1 декабря сумму налога к оплате можно узнать только в личном кабинете на сайте налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы (например, портал Госуслуг) будут сообщать об отсутствии задолженности, пока не пройдет последний день уплаты налога. После этого будут отображаться не только данные по налогу, но и пеня за несвоевременную оплату.
Те, кто не хочет передавать свои данные сторонним ресурсам, могут оплачивать налоги через свой банк. На сайте кредитной организации или в мобильном приложении банка можно узнать и оплатить задолженность без квитанции. Например, пользователям мобильного приложения «СберБанк Онлайн» достаточно указать ИНН, чтобы провести оплату.
Посмотреть свой номер ИНН можно с помощью специального сервиса ФНС «узнать ИНН». Для этого необходимо заполнить форму запроса и указать свои паспортные данные.
Каждый гражданин также вправе обратиться лично с паспортом в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения квартиры. Сотрудники службы проконсультируют его по налоговым уведомлениям, а также предоставят информацию обо всех интересующих начислениях.
Порядок оплаты налога на квартиру
Порядок исполнения налоговой обязанности регулируется Налоговым кодексом. Порядок уведомительный, то есть обязанность по уплате наступает после получения соответствующего уведомительного письма из налогового органа. Кроме размера платежа, в данном уведомительном документе устанавливается срок, до которого налогоплательщик должен исполнить своё налоговое обязательство.
В свою очередь, за нарушение порядка погашения обязательств в порядке уведомления для налогоплательщиков предусмотрена ответственность.
- за один день, в который налогоплательщик не вносит средства по истечении указанного периода, начисляется пеня, размер которой равен одной трёхсотой части ставки Центробанка;
- помимо пени, налагается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога;
- если налогоплательщик и после штрафа не выполняет условия уведомления, то на него накладывается ещё один штраф, но теперь в 40% от размера неоплаченного налога.
Налоговая обязанность
До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.
Однако с 1 января 2020 года у налогоплательщиков в связи с введением в Налоговый кодекс РФ п. 2.1 ст. 23 возникла новая обязанность: в случае неполучения налоговых уведомлений в установленные сроки и неуплаты в связи с этим налогов в отношении принадлежащего им имущества собственники обязаны самостоятельно сообщить до 31 декабря текущего года о наличии у них такого имущества в налоговую службу по месту нахождения недвижимости.
Делать это необходимо:
- по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/;
- с приложением копий документов, которыми устанавливаются права на соответствующие имущество;
- однократно в отношении каждого такого объекта недвижимости, на который не пришло налоговое уведомление.
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.